შესაძლოა, თქვენი სამუშაო მოთხოვნების მიხედვით
განმეორებითი შეკითხვა კანდიდატებს შორისაა: შემიძლია თუ არა გამოცდების საფასური ან გამოცდის მომზადების ხარჯები ჩემს გადასახადებზე?
ასევე, მოკლე პასუხია: ეს დამოკიდებულია.
საგანმანათლებლო ხარჯების გამოქვითვის IRS წესები
შინაგან შემოსავლების სამსახური აქვეყნებს წესებს, რაც გამოირიცხება თქვენი გადასახადებისგან დაკავშირებული საგანმანათლებლო ხარჯების შესახებ. აი რა IRS უნდა ვთქვა:
თქვენ შეგიძლიათ დაწესოთ საკვალიფიკაციო სამუშაოსთან დაკავშირებული ხარჯების ხარჯები, როგორც ბიზნეს ხარჯები. ეს არის განათლება, რომელიც აკმაყოფილებს ერთ-ერთ შემდეგ ტესტს.
- განათლება საჭიროა თქვენი დამსაქმებლის ან კანონით, რომ შეავსოთ თქვენი ხელფასის, სტატუსის, ან სამუშაო. აუცილებელი განათლება უნდა ემსახურებოდეს თქვენი დამსაქმებლის კეთილსინდისიერ ბიზნეს საქმიანობას.
- განათლება ინარჩუნებს ან აუმჯობესებს თქვენს ამჟამინდელ საქმიანობაში საჭირო უნარებს.
პრაქტიკაში, საინვესტიციო მენეჯმენტში ან ანალიზის პროფესიისთვის, CFA ან CFP შეიძლება ემსახურებოდეს "კეთილსინდისიერ ბიზნეს საქმიანობას" და საჭიროა სამუშაოსთვის. CFA- ის ან CFP- ის პროგრამით გათვალისწინებული დამატებითი განათლება შეიძლება ჩაითვალოს კვალიფიციურ სამუშაოსთან დაკავშირებულ განათლებაზე, თუ ესაა შემდეგი მოთხოვნები:
- თქვენ გჭირდებათ რწმუნება, რომ თქვენი ხელფასის, სტატუსის, ან სამუშაოს შენარჩუნება;
- მოთხოვნა ემსახურება თქვენი დამსაქმებლის ბიზნეს მიზანს; და
- განათლება არ არის პროგრამის ნაწილი, რომელიც გეგმავს ახალ სავაჭრო თუ ბიზნესს.
ეს უკანასკნელი მოთხოვნა ხშირად არის ის, რაც მრავალი ავტორიტეტს ეძებს.
მაგალითად, თუ ფინანსურ მომსახურებას ფირმობთ, მაგრამ არა საინვესტიციო როლს (როგორიცაა ინფორმაციული ტექნოლოგია ან ადმინისტრაცია), CFA ან CFP არ არის საჭირო თქვენი სამუშაოებისთვის. ასეთ შემთხვევებში, კურსდამთავრებულს ახალი სამუშაო ადგილი ექნება, ხოლო თქვენი ხარჯები არ იქნება საგადასახადო შეღავათი. ასევე, თუ თქვენი დამსაქმებელი ანაზღაურებს თქვენს ხარჯებს, ნამდვილად არ შეიძლება მათი საგადასახადო დეკლარაციის ხარჯები.
თუ თქვენ მიიღებთ უფრო მეტ განათლებას, ვიდრე თქვენი დამსაქმებელი (ან კანონი) მოითხოვს, CFA- ს მიერ მოწოდებული დამატებითი განათლება შეიძლება ჩაითვალოს მხოლოდ სამუშაოზე ორიენტირებულ განათლებაზე მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ის თქვენს სამსახურში საჭირო უნარებს "ინარჩუნებს ან აუმჯობესებს". ეს შეიძლება იყოს სახიფათო, რადგან, ტექნიკურად, CFA ან CFP, რა თქმა უნდა გააუმჯობესოს თქვენი სამუშაო დაკავშირებული უნარები, ასევე შეიძლება ჩაითვალოს შესარჩევად თქვენ ახალი სამუშაო.
როგორ ჩამოჭრა შენი ხარჯები თუ თქვენ კვალიფიკაციას
თუ დადგინდა, რომ თქვენი კრედიტთან დაკავშირებული ხარჯები ფაქტობრივად საგადასახადო შეღავათიანია, შეგიძლიათ თქვათ ერთ-ერთი ორი გზა:
- თუ თქვენ ხართ ხელფასიანი თანამშრომელი, შეგიძლიათ ჩამოიყვანოთ ისინი, როგორც ნაწილი 1040 განრიგით, მაგრამ მხოლოდ იმ ნაწილს, რომელიც აღემატება თქვენს მორგებული მთლიანი შემოსავლის 2% -ს.
- თუ თვითდასაქმებული ხართ, თქვენ უნდა ჩამოაყალიბოთ თქვენი განათლების ხარჯები უშუალოდ თქვენი თვითდასაქმების შემოსავლიდან. ცხადია, ეს მოითხოვს იმ შემოსავალს, რომლის საწესდებო ეს იმას ნიშნავს, რომ ისინი, ვინც ამჟამად უმუშევარია, ვერ შეძლებენ ხარჯების დაწესებას.
ახლა კი, თუ თქვენი კურსი ან გამოცდა ხარჯები არ ისარგებლებს საგადასახადო გამოქვითვა, თქვენ არ ხართ მთლიანად out of luck. ზოგიერთი CFA და CFP ხარჯები შეიძლება ისარგებლოს ამერიკული შესაძლებლობის ან მთელი ცხოვრების მანძილზე სწავლის კრედიტით. განმსაზღვრელი ფაქტორი შეიძლება იყოს თუ არა თქვენ კვალიფიციური კადრებისგან კურსებისა და შემოსავლის ლიმიტების მიღება.
ქვედა ხაზი
მოკლედ, ყველა CFA და CFP კანდიდატი განსხვავებული პიროვნული და საგადასახადო მდგომარეობაშია. თუ არ ხართ დარწმუნებული თუ არა თქვენი გამოცდები და მომზადების ხარჯები გამოიქვითება, ღირს საგადასახადო სპეციალისტთან საუბარი.
ერთი რამ არის გარკვეული, თუმცა: თქვენ არ გინდათ ანგარიშს თავი საგადასახადო თაღლითობის თქვენი წლიური ქცევის განაცხადი.