დეკემბერი. მზად ხართ შენი საინვესტიციო სტრატეგიის შესწორება?
საგადასახადო დაგეგმვის მინიშნებები წელი 2017
დარწმუნდით, რომ თქვენ იცით, რა გადასახადი ან განაკვეთები ვრცელდება იმ შემოსავალზე, რომელიც გაიგებთ, სანამ არ გაიყიდება ინვესტიციები. შემდეგი გადასახადები მოქმედებს 2017 წელს:
- ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი 2017 წლისთვის ყველაზე მაღალი მაჩვენებლის მქონე 39.6 პროცენტს შეადგენს.
- გრძელვადიანი კაპიტალის შემოსავლები 20% -ს შეადგენს. სამი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადია: 0 პროცენტი, 15 პროცენტი და 20 პროცენტი. 20% -იანი განაკვეთი ვრცელდება მათთვის, ვინც 39.6% -იან გადასახადშია.
- კვალიფიციური დივიდენდები იბეგრება გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთით.
- საინვესტიციო შემოსავალი ექვემდებარება წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადს 2017 წლისთვის 3.8 პროცენტით. ინვესტიციის შემოსავლებზე ეს ზეგავლენა გავლენას ახდენს იმ ადამიანების მიმართ, რომლებიც არარეგულირებენ მთლიანი შემოსავლები $ 200,000-ზე, თუ ისინი გაუთხოვარი ანუ $ 250,000 დაქორწინებული წყვილებისთვის.
კომბინირებული კაპიტალის მოგება საშემოსავლო გადასახადი და წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი ან NIIT, ინვესტორებს შეიძლება წინაშე მარგინალური საგადასახადო განაკვეთი 23.8 პროცენტი გრძელვადიანი მიღწევების და კვალიფიციური დივიდენდები.
ეს არის 20 პროცენტი საშემოსავლო გადასახადი და 3.8 პროცენტი NIIT. ამის საპირისპიროდ, მოკლევადიანი მოგება, არასაკმარისი დივიდენდები და ინტერესი შეიძლება დაიბეგროს 43.4 პროცენტით. ეს არის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი 39.6 პროცენტით და 3.8 პროცენტით.
შეამოწმეთ თქვენი ფასების ანგარიშგების პარამეტრები
საბროკერო კომპანიებმა დაიწყეს IRS- ის საინვესტიციო პროდუქტების საფასურის საფუძველი, ასევე 2011 წლის ფორმა 1099-B.
საპროცენტო განაკვეთის ანგარიშგება 2012 წელს დივიდენდების რეინვესტიციის პროგრამის მეშვეობით შეძენილი ორმხრივი ფონდის აქციებისა და აქციების გაფართოებასთან ერთად. 2013 წლის განმავლობაში ახლად შეძენილი ობლიგაციები, შენიშვნები, საქონელი და წარმოებულები დაფარული იყო საანგარიშო მოთხოვნების შესაბამისად.
ინვესტორებმა უნდა განიხილონ თავიანთი საბაზისო განაწილების პრეფერენციები მათი საბროკერო ვებგვერდზე. დაგვჭირდება სხვა მეთოდის გამოყენება, ვიდრე ბროკერის ნაგულისხმევი მეთოდები. შეადარეთ თქვენი საბროკერო მონაცემები თქვენს საკუთარ ჩანაწერებში, რათა დარწმუნდეთ, რომ თქვენ გაქვთ ბაზისური მონაცემების მომზადება.
განიხილეთ თქვენი პორტფელის რეაბილიტაცია საგადასახადო ტიპის მიხედვით
ინვესტიციები, რომლებიც ჩვეულებრივ შემოსავალს აწარმოებენ, შეიძლება უკეთესად დაიცვას საგადასახადო გადავადებული გეგმებისა და გრძელვადიანი მოგების წარმოების ინვესტიციები უფრო ოპტიმალური საგადასახადო შედეგებით. ეს გამოწვეულია გრძელვადიანი შემოსავლების მიმართ დაბალი გადასახადების განაკვეთით და არის საგადასახადო სტრატეგიის ნაწილი, რომელსაც ეწოდება აქტივების განთავსება.
გაყიდვა Off დაკარგვა ინვესტიციები
ეს ტაქტიკა მიმდინარე წელს დანაკარგებს აჩქარებს. კაპიტალური დანაკარგები შეიძლება მთლიანი კაპიტალის მოგებამ ჩაანაცვლოს. თუ თქვენ გაქვთ წმინდა კაპიტალის დაკარგვა წელიწადში, ამ ზარალის $ 3,000- მდე შეიძლება გამოყენებულ იქნას თქვენი სხვა შემოსავალი 2017 წლისთვის. ნებისმიერი წლიური ლიმიტის ზედმეტი კაპიტალი დაკარგვა შეიძლება მომდევნო წლიდან.
თუ თქვენ შეძლებთ იგივე ინვესტიციის გამოსყიდვას 30 დღის ვადაში საინვესტიციო გაყიდვის დაკარგვისას, მაგრამ თქვენი დაკარგვა ავტომატურად გადაიდო სარეცხი გაყიდვის წესით.
გაყიდვა Off გამარჯვების ინვესტიციები
ეს ტაქტიკა მიმდინარე წელს შემოსავალს აჩქარებს და იდეალურია, როდესაც ინვესტორი მის საგადასახადო განაკვეთს მიმდინარე წლის განმავლობაში უფრო დაბალია, ვიდრე მისი საგადასახადო განაკვეთი მომდევნო წელს. ინვესტორებს ასევე შეუძლიათ გაყიდონ მომგებიანი პოზიციები წინა წლების განმავლობაში განხორციელებული კაპიტალის დანაკარგების აღიარებაზე. ამ ტაქტიკის შემცირება ისაა, რომ დაჩქარებული შემოსავალი ასევე აჩქარებს გადასახადს. ინვესტორები 10-პროცენტიანი და 15-პროცენტიანი საგადასახადო ფრჩხილებით შეიძლება განიხილონ, რომ მომგებიანი გრძელვადიანი ინვესტიციები გაყიდოს ნულოვანი პროცენტით დაბეგვრას კაპიტალურ მოგებაზე. ინვესტორებს, რომლებიც 39.6% -იან საგადასახადო ფრჩხილში არიან, სურთ განიხილონ 20-პროცენტიანი გრძელვადიანი მოგების გადასახადი და 3.8% -იანი surtax- ის გაყიდვაზე გადაწყვეტილების მიღებამდე.
გაუფასურებასთან დაკავშირებული დანაკარგები
ეს ტაქტიკა საშუალებას აძლევს ინვესტორებს შემოსავალს გაუწიოს სხვა ინვესტიციებიდან სხვა დანაკარგებისგან. ეს ცნობილია, როგორც ზარალის მოსავლელი და მიზნად ისახავს მოგების შემცირების შედეგად განხორციელებული ინვესტიციების გაყიდვის საერთო მოგების გადასახადის მინიმუმამდე შემცირება. ეს არის ჰიბრიდული ტაქტიკა, რომელიც აჩქარებს შემოსავალს და აჩქარებს დანაკარგებს, რათა შექმნას ყველაზე დაბალ საგადასახადო გავლენა მიმდინარე წელს. ეს ტაქტიკა არა მარტო ამცირებს საშემოსავლო გადასახადს, არამედ ამცირებს წმინდა მოგებას 3.8 პროცენტიანი საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი.
Deferring Losses წლამდე მომდევნო წელს
გადასახადის გადამხდელები ზოგადად ვერ პოულობენ თავიანთ პოზიციებს ინვესტიციების დაბალანსებაზე, რადგან საგადასახადო კოდექსს უკვე აქვს უზარმაზარი კაპიტალის დანაკარგები მომავალ წელს. არამიზნობრივად ჩადენილი ინვესტიციების გაყიდვის დროულად გამოყება თქვენი საინვესტიციო სტრატეგიით, ვიდრე საგადასახადო მოსაზრებები.
Defending Gains მომავალ წელს
ხელსაყრელი საინვესტიციო გაყიდვის პირობებში, შესაძლოა, ორ რამის მიღწევა შეძლო: შემოსავლები მეორე წელიწადს იტოვებს და თქვენ შეძლებთ უფრო ხანგრძლივი დროით გადალახონ მოგების გადასახადი, რომელიც სარგებელს მოუტანს სასურველი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების მაჩვენებელს, ვიდრე მოკლედ ჩვეულებრივი საგადასახადო განაკვეთებით. გრძელვადიანი მოგება იმ ინვესტიციებისაგან შედგება, რომლებიც ერთ წელიწადზე მეტია ჩატარებული. დეფინიციულმა მოგებამ შეიძლება შეიქმნას გადასახადების გადამხდელთა მცირე გადასახადი, რომლებიც მომავალ წელს მათი შემოსავლების მნიშვნელოვან შემცირებას ელოდება, რადგან გადასახადის გადამხდელები 10 პროცენტით და 15 პროცენტიანი საგადასახადო ფრჩხილებით გრძელვადიან შემოსავლებზე 0-პროცენტიანი განაკვეთი აქვთ.
საგადასახადო დაგეგმვა კაპიტალური ზარალის კაპიტალებით
ინვესტორებს შეუძლიათ თავიანთი კაპიტალის დაკარგვა განახორციელონ კაპიტალური მოგებაზე. კაპიტალური დანაკარგები კიდევ უფრო ღირებული გახდება უმაღლესი შემოსავლის მქონე პირებისათვის, რომლებიც ექვემდებარებიან წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადს. ინვესტორებს შეიძლება ჰქონდეთ წონაში გარკვეული წვრთნების წვდომის წონა, ვიდრე შედარებით სწრაფად შეიტანენ იმ სტრატეგიას, რომელიც შეიძლება სწრაფად შეიწოვება.