როდესაც თქვენ თვითდასაქმებულს, ის იხდის, თუ რა არის გამოიქვითება
თვითდასაქმების გამოქვითვების ეს ჩამონათვალი მოიცავს მოკლე აღწერილობებსა და ფორმებს, რომელთა მოძიებაც არსებობს. თუმცა, მიზანი არ არის სპეციფიკის მიცემა, მაგრამ დაგეხმარებათ დასაქმების ყოველდღიურ პოტენციალზე პოტენციური თვითდასაქმების გამოქვითვა.
ამ თვითდასაქმების გამოქვითვის დეტალური ინსტრუქციებისა და პირობების შესახებ, მიმართეთ საგადასახადო სპეციალისტს ან IRS პუბლიკაციებს.
1. შენი თვითდასაქმების გადასახადის ნახევარი
როდესაც დასაქმებული, თქვენი დამქირავებელი იხდის ნახევარს თქვენი მკურნალი და სოციალური დაცვის გადასახადები, და გადაიხდი მეორე ნახევარს სახელფასო გადასახადებით. როდესაც თვითდასაქმებული ხართ, თქვენ უნდა გადაიხადოთ თვითდასაქმებული გადასახადის მეშვეობით. თუმცა, როგორც თქვენი დამსაქმებელი, თქვენ უფლება აქვს ნახევარი ჩამოჭრა.
გამოქვითვა თუ არა, თვითდასაქმებული გადასახადი შეიძლება იყოს დამოუკიდებელი კონტრაქტორის დიდი ღირებულება. თუ როგორ აისახება თვითდასაქმების გადასახადი, მნიშვნელოვანია შრომითი ხელშეკრულების გაფორმებისას. ასევე გახსოვდეთ, რომ განრიგი C დაქვითვის შემცირდება თქვენი ბიზნესის წმინდა შემოსავალი და შესაბამისად თვითდასაქმებული გადასახადი.
თვითდასაქმების გადასახადის გამოთვლა, ფორმა SE- ის გამოყენება, მაგრამ გადახდილია და ნახევარი გამოიქცევა თქვენს 1040 წელს.
2. თქვენი სახლის ოფისის გამოყენება
მთავარი ოფისის გამოქვითვის აღება შეიძლება იყოს მნიშვნელოვანი თვითდასაქმების გამოქვითვის, მაგრამ არსებობს ბევრი IRS- ის წესები ამ გამოქვითვასთან დაკავშირებით.
ზოგადად, გამოიქვითება საოფისე ხარჯები თქვენი სახლის ოფისის გამოყენებაზე - არ არის აპარატი ოფისში და ნაწილობრივ გამოიქვითება სივრცის ოდენობის პროპორციულად, ოფისში ხდება სახლში და შემოსავლის ოდენობა . თქვენი სახლის ოფისში გამოსაყენებლად გამოქვითვის გამოსათვლელად გამოიყენეთ ფორმა 8829.
გამოიქვითება თანხა შემდეგში შეყვანილი გრაფიკი C.
3. ქირა და იპოთეკური ინტერესი
თუ ვაქირავებ საოფისე ფართს ან საკუთარ ობიექტებს, რომ გამოიყენოთ თქვენი ბიზნესი, ქირავდება და იპოთეკური სარგებელი გამოიქვითება განრიგი C. თუმცა, ამ თვითდასაქმების გამოქვითვა შემოიფარგლება სივრცეში გარეთ თქვენს სახლში. მთავარი ოფისი და იპოთეკური ინტერესები, როგორც ზემოთ აღინიშნა, ნაწილობრივ გამოიქვითება და გამოითვლება ფორმა 8829.
4. კომუნალური, ინტერნეტი და ტელეფონები ხარჯები
თუ თქვენი სახლის გარეთ საოფისე ფართს ფლობენ ან კომუნალური გადასახადები მთლიანად გამოიქვითება გრაფიკი C.- ზე, კვლავ ითვლება არაპირდაპირი ხარჯები და მხოლოდ ნაწილობრივ გამოიქვითება. საშუალებები შეიძლება შეიცავდეს გაზის, ელექტრო და უსაფრთხოების სისტემებს.
ტელეფონებისთვის განკუთვნილი ტელეფონები ლეგიტიმური თვითდასაქმების გამოქვითვაა. ეს მოიცავს მობილურ ტელეფონებს საქმიანი გამოყენებისათვის და მეორე სატელეფონო ხაზს თქვენს სახლში ოფისში. თუმცა, თქვენ არ შეგიძლიათ დაწესოთ საბაზისო ღირებულება თქვენი სახლის სატელეფონო ხაზის, თუმცა შეგიძლიათ ჩამოჭრა ღირებულება ბიზნეს ზარები მასზე. ეს გამოიქვითება განრიგი C.
5. მასალები
თქვენს ბიზნესში გასაშვებად გამოყენებული წყაროები განლაგებულია გრაფიკი C. სხვადასხვა ხაზებზე. საყოფაცხოვრებო ნივთების წყაროები, როგორიცაა ტონერი, ქაღალდი, კონვერტები და ა.შ., გამოიყოფა განრიგი C.
(მოწყობილობები, როგორიცაა კომპიუტერები, კამერები, პრინტერები, კალკულატორები და ა.შ., ცალკე გამოიქვითება.) დარწმუნდით, რომ შეინახეთ ეს ნივთები ცალკეული პერსონალური გამოყენებისგან და შეინახეთ თქვენი ქვითრები.
ამ სახის შემთხვევითი წყაროები ცალკე გამოირიცხება ნედლეულისგან, თუ იყენებთ თუ თქვენი ბიზნესი არის ერთი, რომელიც ქმნის და ყიდის საქონელს. იხ. გრაფიკი C -ის III ნაწილი ნედლეულისა და ნაკეთობების ხარჯვის გამოკლებით.
6. აპარატურა
საოფისე ტექნიკა, ხელსაწყოები ან დანადგარები ჩამოჭრილია განრიგი C დანართის 13-ე ან "ცვეთა და სექციის 179" ხაზის შესახებ. პირველი, გამოიყენეთ ფორმა 4562, რათა გაანგარიშება ცვეთა. ეს არის ის ფორმა, რომელიც იყენებთ თუ არა ტექნიკის გაუფასურებას მრავალი წლის განმავლობაში ან ერთ წელიწადში სექციის 179 გამოქვითვას.
7. რემონტი და მოვლა
ეს მოიცავს ფაქტობრივი რემონტის ღირებულებას, ისევე როგორც ბიზნეს აღჭურვილობისა და თქვენი ოფისის მომსახურების კონტრაქტებს.
ეს მოცემულია გრაფიკი C. მაგრამ გახსოვდეთ, რომ თუ თქვენ აკეთებდით მუშაობას სარემონტოდ, თქვენ არ შეგიძლიათ ჩამოჭრა შრომის ღირებულება - მხოლოდ მასალა. საოფისე შენობის რემონტის გამოანგარიშება ფორმულა 8829-ზეა. თუ თქვენი სახლის სხვა ნაწილზე რემონტდება თქვენი სახლის ოფისში (ანუ ღუმელი), სავარაუდოდ არაპირდაპირი ხარჯები და მხოლოდ ნაწილობრივ გამოიქვითება.
8. საპენსიო გეგმები
როდესაც თქვენ დასაქმებული, შემოწირულობების (დადგენილი საზღვრების ფარგლებში) საპენსიო გეგმები შეამცირებს თქვენს დასაქმებულ შემოსავალს 1040 წელს, მაშინაც კი, თუ არ გამოიმუშავებთ გამოქვითვებს. იგივეა თვითდასაქმებული. თქვენ შეგიძლიათ დაამყაროთ ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები (IRA), როგორიცაა SEP ან SIMPLE IRAs, თქვენთვის და / ან თანამშრომლებისთვის. თუ თქვენ დასაქმების ახალი საპენსიო გეგმის ჩამოყალიბება, შეიძლება დაიცვას საგადასახადო კრედიტი პირველი სამი წლის განმავლობაში. საკუთარ თავს (მაგრამ არა თქვენი თანამშრომლები), შეგიძლიათ გამოიყენოთ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექცია, რათა წვლილი შეიტანოს.
9. თვითდასაქმებული ჯანმრთელობის დაზღვევა სადაზღვევო
თქვენი და თქვენი ოჯახისთვის თვითდასაქმებულთა ჯანმრთელობის დაზღვევის საფასურის დაწესების მიზნით, თქვენ უნდა გქონდეთ წმინდა მოგება თქვენი განრიგი C- ში და არ უნდა იყოს სხვა გეგმაზე დაფარვის უფლება (მაგალითად, თქვენი მეუღლეების გეგმა). სხვა შეზღუდვები თვითდასაქმებული ჯანმრთელობის დაზღვევის გამოქვითვისაც გამოიყენება. ეს გამოქვითვა თქვენს 1040 წლისაა.
10. სხვა დაზღვევა
ეს მოიცავს ბიზნესს, ქონებას, ვალდებულებას, მოპყრობას, მუშაკის სადაზღვევო დაზღვევას და ა.შ. თუ თქვენ გაქვთ სახლის ოფისი , თქვენი სახლის მესაკუთრის დაზღვევის ნაწილი გამოიქვითება როგორც ფორმულა 8829-ზე არაპირდაპირი ხარჯებით. შეიძლება დაწესდეს ავტომატური სადაზღვევო ნაწილის ნაწილი, თუ თქვენ ფაქტობრივ ხარჯებს მიაკუთვნებთ, ვიდრე სტანდარტიანი მილის აღება. ეს განისაზღვრება გრაფიკი C- ში, გარდა საცხოვრებლის დაზღვევისა, რომელიც გამოითვლება ზემოთ 8829 ფორმაში.
11. თანამშრომელთა ხელფასები და სარგებელი და / ან კონტრაქტორების გადახდა
დამოუკიდებელი კონტრაქტორებისგან შრომის ღირებულების ჩამოჭრა შეგიძლიათ გრაფიკი C. თუმცა, ამ თვითდასაქმების გამოქვითვა ცალკეულ ხაზებზეა: ხელშეკრულების შრომა (ხაზი 11) და ხელფასები და ხელფასები (ხაზი 26). თუ თქვენს თანამშრომლებს უწევენ სარგებელს, როგორიცაა ჯანმრთელობის დაზღვევა და სიცოცხლის დაზღვევა, ეს ასევე გამოიქვითება. გახსოვდეთ, თუმცა თქვენი ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიები გამოიყოფა ცალკე, როგორც ზემოთ აღინიშნა.
12. გადასახადები
ისევე, როგორც თქვენ შეიძლება ჩამოერთვას თქვენი დამქირავებელს ნაწილი მკურნალი და სოციალური უსაფრთხოების თქვენთვის, შეგიძლიათ ჩამოჭრა ეს გადასახადები თქვენი თანამშრომლებისთვის. თუმცა, თქვენი საკუთარი გადასახადებისგან განსხვავებით, თანამშრომლების სახელფასო გადასახადი დაირიცხება გრაფიკი C. დამატებით შეგიძლიათ ჩამოიყვანოთ გაყიდვების გადასახადი, რომელიც გადაიხდება საქონლის, უმუშევრობის გადასახადებისა და ლიცენზიებისა და ნებართვების საფასურის სახით. ქონების გადასახადები უძრავი ქონების გამოყენებული მხოლოდ ბიზნეს მიზნებისთვის გამოიქვითება. ქონების გადასახადი სახლში, სადაც თქვენ გაქვთ უფლება სახლში ოფისი ნაწილობრივ გამოიქვითება.
13. ინტერესი
ისევე, როგორც იპოთეკური ინტერესი ბიზნესისთვის გამოსაყენებელი უძრავი ქონებისათვის, გამოიქვითება სხვა ტიპის დაინტერესებაც. ეს მოიცავს დაფინანსების ხარჯებს და საკრედიტო ბარათის ინტერესს. თუმცა, ამ ინტერესის გაანგარიშების შემთხვევაში, თქვენი ბიზნესის ხარჯების ცალკე საკრედიტო ბარათები საუკეთესოა. ეს გამოიყოფა განრიგი C.
14. რეკლამა, ხელშეწყობა, გადასახადები და ხელმოწერა
ეს შეიძლება შეიცავდეს რეკლამის, საიტების, ბიზნეს ბარათების, ბროშურების, ფოსტის, ბიზნეს ორგანიზაციის წევრობა, პროფესიული ჟურნალის ხელფასების ღირებულება. ისინი გამოიქვითება განრიგი C.
15. ბიზნესის მოგზაურობა
IRS განსაზღვრავს ბიზნეს მოგზაურობის ხარჯებს, როგორც "ჩვეულებრივი და აუცილებელი ხარჯები მოგზაურობიდან სახლიდან თქვენი ბიზნესის, პროფესიის ან სამუშაოსთვის". მოგზაურობის მიზანი პირველ რიგში უნდა იყოს ბიზნესი არა პირადი. და ოჯახის წევრებისთვის მგზავრობის ხარჯები არ არის გამორიცხული. გამოიქვითება მგზავრობის ხარჯები შეიძლება მოიცავდეს ტრანსპორტირებას, მანქანას, საცხოვრებელს, კვებასა და შემთხვევით ხარჯებს. გაითვალისწინეთ, რომ თანამშრომლები ფორმა 2106 გამოიყენებენ ბიზნეს მგზავრობის ხარჯების შესახებ; თუმცა თვითდასაქმებული პირები აცნობებენ განრიგს C.
16. კვება და გასართობი
კვება და გასართობი ბიზნეს ხარჯები ჩვეულებრივ 50% გამოიქვითება. ეს ხარჯები შეიძლება მოიცავდეს კლიენტებს თქვენს ადგილობრივ ტერიტორიაზე ან კვებაზე მოგზაურობის დროს.
17. სატრანსპორტო და საავტომობილო ხარჯები
კომუნალური ხარჯები არ გამოიქვითება; თუმცა, თუ თქვენი სახლის ოფისი არის თქვენი ძირითადი სამუშაო ადგილი, რომელიც მოგზაურობს სხვა საიტებზე, სადაც ბიზნესი შეიძლება გამოიქვითება. საავტომობილო ხარჯების გამოკლებით (გრაფიკი C, ხაზი 9) შეგიძლიათ მიიღოთ სტანდარტული გარბენი გაჯანსაღება ან შეგიძლიათ გაითვალისწინოთ ფაქტობრივი ხარჯები და ცვეთა და გამრავლებელი, რომ თქვენი ბიზნესის გამოყენების პროცენტული მაჩვენებელი. ნებისმიერ შემთხვევაში, თქვენ უნდა შეინახოთ თქვენი ბიზნესის სატრანსპორტო საშუალების ზუსტი ჩანაწერები. პარკირების საფასური და გადასახადი დაემატა ამ ციფრებს, სანამ ისინი შედიხართ მე -9 გვერდზე. თქვენი კონკრეტული სიტუაციის გათვალისწინებით შეიძლება დაგჭირდეთ ფორმა 4562.
18. პროფესიული მომსახურება
იურიდიული საფასური და საგადასახადო მომზადების ხარჯები თქვენი ბიზნესისთვის გამოიქვითება გრაფიკი C. თუმცა, თქვენი პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის ღირებულება არ არის გამოიქვითება, ასე რომ, თქვენი ბუღალტერი შეავსებს მის საფასურს.
19. ბიზნესის ცუდი ვალები
იმისათვის, რომ ჩამოწეროს ცუდი ბიზნესი დავალიანება (რაც თავის საქმიანობას წარმოშობს), თქვენ უნდა იყენოთ ბუღალტრული აღრიცხვის დარიცხვა მეთოდი, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენს შემოსავალს მოეთხოვება, როგორც ეს არ არის გადახდილი. იმის გამო, რომ ყველაზე პატარა კომპანიები, დამოუკიდებელი კონტრაქტორები და თავისუფალი მოვაჭრეები იყენებენ ფულადი სააღრიცხვო მეთოდით, ეს არ არის ძალიან ტიპიური თვითდასაქმების გამოქვითვის - თუმცა სასარგებლოა ამის შესახებ. ცუდი ვალები ჩამოიჭრება განრიგი C.