თუ კომპანიას აქვს ძლიერი და დადებითი წმინდა ფულადი ნაკადების თვეში თვეში, ის ითვლება ფინანსურად ძლიერი, ყოველ შემთხვევაში მოკლევადიან პერიოდში. მეორეს მხრივ, მას სუსტი ფულადი ნაკადები აქვს ან უარყოფითი ფულადი ნაკადები აქვს (ფულის დაკარგვა), ფინანსურად სუსტი და შეიძლება გაკოტრების საფრთხეც კი იყოს. Net ფულადი ნაკადების უზრუნველყოფს ფირმა კომპანიას უნდა გაფართოებას, ინვესტირებას ინვესტირებას ან ახალი ტექნიკის, ან გადაიხადოს დივიდენდების ან შემცირება დავალიანება.
როგორ გამოვთვალოთ წმინდა ფულადი ნაკადები
მიუხედავად იმისა, რომ შეგიძლიათ ფულადი სახსრების ნაკადების მოძიება კომპანიის ფულადი ნაკადების შესახებ, მარტივია ფულადი სახსრების მოძრაობის გაანგარიშება. თქვენ უბრალოდ უნდა იცოდეთ, რამდენი კომპანია შემოიტანეს და რამდენი თანხის გადახდა მოხდა ნებისმიერ პერიოდში. აქ არის ფორმულა:
წმინდა ფულადი ნაკადები = ფულადი შემოსულობები - ფულადი გადახდები (დროის განმავლობაში)
ფულადი ნაკადების გადახედვის კიდევ ერთი გზაა განიხილოს ფულადი ნაკადების და მისი სამი სხვადასხვა ნაწილის განცხადება, რომელშიც შედის: საოპერაციო საქმიანობიდან ფულადი ნაკადები, საინვესტიციო საქმიანობიდან ფულადი ნაკადები და ფულადი ნაკადები დაფინანსების საქმიანობიდან.
ფულადი სახსრების ანგარიშის შემუშავებისას, ჯამური ფულადი ნაკადები ფირმისთვის. ამ პასუხში მიდიხარ განცხადების თითოეული სამი ნაწილის შედეგების დასასრულს. აქ არის ორი გზა გამოთვლა:
წმინდა ფულადი ნაკადები = ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან + ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან + ფულადი ნაკადები დაფინანსების საქმიანობიდან
ან
წმინდა ფულადი ნაკადები = CFO + CFI + CFF
თუ წმინდა ფულადი ნაკადები დაბალია ან უარყოფითია
როგორც ზემოთ აღინიშნა, კომპანია, რომელსაც აქვს სუსტი წმინდა ფულადი ნაკადები ან ნეგატიური წმინდა ფულადი ნაკადები, შეიძლება საშიში იყოს. თუმცა, მიუხედავად იმისა, რომ კომპანია ვერ შეინარჩუნებს წმინდა ფულადი ნაკადების განუსაზღვრელ პერიოდს, ამ ტიპის შედეგების რამდენიმე თვე არ შეიძლება იყოს საფრთხის ნიშანია, განსაკუთრებით მაშინ, თუ შედეგების კარგი მიზეზი არსებობს.
მაგალითად, კომპანიას შეიძლება ჰქონდეს დაბალი წმინდა ფულადი ნაკადები, რადგან ის ძვირადღირებულ ახალ ტექნიკას ინვესტირებას ახდენს ან ახალი საწარმოო ობიექტისთვის იხდის. ასეთ შემთხვევებში, ახალი ტექნიკის ან დაწესებულების შემოსავლის გამომუშავების პოტენციურმა ჩამორჩენამ შეიძლება დროებით დაბალ ბალანსის შემცირება გამოიწვიოს.
თუმცა, წმინდა ფულადი ნაკადები, რომლებიც თვეში მცირე შემოსავალს მიიღებდნენ , შეიძლება მიუთითებდნენ გაყიდვების დაწევაში ან მოგების ზღვართან შემცირებაზე, რაც აშკარად არ არის კარგი ნიშნები ბიზნესისთვის. თუ თქვენ ხართ ბიზნესის მართვა, დარწმუნდით, რომ გესმით, როგორ გამოვთვალოთ წმინდა ფულადი ნაკადები, რათა უზრუნველყოთ თქვენი ბიზნესი როგორც მომგებიანი, როგორც ფიქრობთ.