ფულადი ნაკადების ანგარიშის მომზადება არაპირდაპირი მეთოდის გამოყენებით
მონაცემები გჭირდებათ ფულადი ნაკადების ანგარიშის მომზადება
ფულადი ნაკადების ანგარიშის მომზადების მიზნით, თქვენ უნდა გამოიყურებოდეს XYZ- ის შედარებითი ბალანსის შედგენაში. ბალანსის ორი წლის მონაცემებისა და შემოსავლის შესახებ მონაცემების ზოგიერთი მონაცემიდან, თქვენ აშენებთ ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშს.
ფულადი ნაკადების მაგალითი
ქვემოთ მოყვანილ მაგალითში ვიმედოვნებთ, რომ წმინდა შემოსავალი 110,500 დოლარია, ამორტიზაციის ღირებულება 50,000 დოლარია და ფირმა დივიდენდები 65 ათასი დოლარის ოდენობით იხდის.
XYZ კომპანია ფულადი ნაკადების მაგალითი
| XYZ კომპანიის ფულადი ნაკადების განცხადება | |
| 1.Net შემოსავალი | $ 110,500 |
| 2.დემეტრია | 50,000 |
| 3.Inc in Accts Rec | (30,000) |
| 4.Inc ინვენტარი | (20,000) |
| 5.Dec Prepaid Exp | 10,000 |
| 6.Inc in Accts გადახდილი | 35,000 |
| 7.Dec დ Accruals | (5,000) |
| 8.ნარ ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან | $ 150,500 |
| 9.ინგ ინვესტიციები | (30,000 |
| 10.Inc in მცენარეთა და აღჭურვილობა | (100,000) |
| 11.Net ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან | (130,000) |
| 12.Inc in LT ბანკი სესხები | 50,000 |
| 13. გადახდილი დივიდენდები | (65,000) |
| 14.ფულადი ნაკადები დაფინანსების საქმიანობიდან | (15,000) |
| 15.გადაზიდვები ფულადი ნაკადების გაზრდაზე | $ 5,500 |
ნაწილი 1: ოპერაციებიდან ფულადი ნაკადები
ფულადი ნაკადების განცხადება სამი ნაწილისაა. პირველი სექცია არის საოპერაციო საქმიანობიდან ფულადი ნაკადები. ამ სექციის ხაზი 1 არის წმინდა შემოსავალი.
წმინდა შემოსავლის სახით, დაამატეთ ხაზი 2, რაც ცვეთაა. საოპერაციო საქმიანობის განყოფილებაში გათვალისწინებული წმინდა შემოსავლისა და ამორტიზაციის შემდეგ, თქვენ განიხილავთ თქვენს მიმდინარე აქტივში არსებულ ზრდას ან მცირდება შედარებითი ბალანსის მიერ მოწოდებული ბალანსის ორი წლის განმავლობაში არსებული ვალდებულებების ანგარიშზე.
ბალანსის ნახვა , დებიტორული დავალიანება, ხაზი 3, გაიზარდა $ 170,000-დან $ 200,000 30,000 დოლარის ზრდისთვის. მას შემდეგ, რაც ზრდა მოხდა ბალანსის აქტივის მხარეს, ის ნეგატიური ფიგურაა. რატომ? იმ შემთხვევაში, თუ ფირმა 30 000 დოლარზე მეტი კრედიტით სარგებლობდა თავის მომხმარებელს, მაშინ მას 30 000 დოლარი ნაკლები ჰქონდა. ანალოგიურად, ინვენტარი, ხაზი 4, გაიზარდა $ 20,000. გადახდილი ხარჯები, ხაზი 5, შემცირდა $ 10,000. აქტივების ანგარიშზე შემცირება, ფირმის სახსრების წყარო, დადებითი რიცხვი. ფულადი თანხა გაიზარდა 35,000 აშშ დოლარით, მაგრამ ეს არ შედის ჩვენს თავდაპირველ ანალიზში. მალე ნათელი გახდება რატომ.
ახლა, შეხედეთ ვალდებულებების მონაკვეთის ბალანსი. ხაზი 6, ანგარიშები გადასახდელი, გაიზარდა $ 35,000. მოკლევადიანი საბანკო სესხები არ შეცვლილა. დარიცხული ხარჯები, ხაზი 7, როგორიცაა გადასახადები და ხელფასები, შემცირდა $ 5,000. ვინაიდან ეს არის ვალდებულების ანგარიშის შემცირება, ეს ფირმის გამოყენებასა და ნეგატიურ რაოდენობას წარმოადგენს.
ხაზი 8 არის წმინდა ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან, ფულადი ნაკადების ანგარიშის პირველი მონაკვეთის მოკლე. როდესაც თქვენ დაამატოთ კორექტირებას net შემოსავლის და ცვეთა, თქვენ მიიღებთ $ 150,500. ფირმა გამოიმუშავებს დადებითი წმინდა ფულადი ნაკადების ფუნქციონირებას.
ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან
ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშის მომდევნო მონაკვეთი არის საინვესტიციო საქმიანობიდან ფულადი ნაკადები. როგორც წესი, ეს სექცია მოიცავს გრძელვადიან ინვესტიციებს ფირმა, რომელიც აყალიბებს ყველა ინვესტიციას ფიქსირებული აქტივებით , როგორიცაა მცენარეები და აღჭურვილობა. ხაზი 9 გვიჩვენებს, რომ ფირმა 2009 წელს გრძელვადიანი ინვესტიციების 30,000 აშშ დოლარზე მეტი ინვესტიცია განახორციელა. ეს გვიჩვენებს უარყოფით რიცხვს, როგორც ეს იყო აქტივების გამოყენება. ფირმა ასევე დახარჯა 100 000 აშშ დოლარის ოდენობით მეტი მცენარეთა და აღჭურვილობისთვის, როგორც ეს იყო 10-ზე.
ხაზი 11 არის წმინდა ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან, ფულადი ნაკადების ანგარიშგების მეორე ნაწილის რეზიუმე. ეს არის უარყოფითი $ 130,000, რადგან ეს იყო 2009 წელს.
ფულადი ნაკადების დაფინანსების საქმიანობა
ფულადი ნაკადების ანგარიშის უკანასკნელი ნაწილი ფულადი ნაკადების დაფინანსების აქტივობაა. ამ შემთხვევაში თქვენ დააფინანსეთ თქვენი ფირმა გრძელვადიანი საბანკო სესხებით, რომლებიც გაიზარდა $ 50,000-ზე, როგორც მითითებულია 12-ში.
დივიდენდები ინვესტორებისთვის 65 ათასი დოლარის ოდენობით გადახდილია, რაც არის ფულადი სახსრები და უარყოფითი რიცხვი, როგორც ხაზგასმით აღინიშნა 13. საფინანსო საქმიანობიდან, ხაზის 14-ის ფულადი ნაკადები უარყოფითი $ 15,000.
წმინდა ფულადი ნაკადები: ქვედა ხაზი
ახლა, ჩვენ გავაერთიანებთ ფულადი სახსრების მოძრაობის სამი ნაწილის ანგარიშს, რომ ნახოთ ფირმის ფულადი ნაკადების პერსპექტივა. ყოველი სექციიდან (ხაზის 15) წმინდა ფულადი ნაკადების ჯამური თანხა ჯამში 5,500 დოლარს მიიღებთ. ეს არის ფულადი ნაკადების წმინდა ზრდა წლის განმავლობაში ბიზნესის ფირმისთვის. შედარებითი ბალანსების ნაღდი ფულის ანგარიშზე დაბრუნება, ანალიზი სწორია. ნაღდი გაიზარდა $ 5,500 წლიდან წლამდე.