თვალთვალის ყველა Cash Outflows
შენი ბუღალტერის ან ბუღალტერი ვალდებულია ჩაიწეროს ყველა ეს გარიგება ფულადი სახსრების ჟურნალში, სანამ მათ გადაეცემა ზოგადი ლეჯერი, ანგარიშები გადასახდელი ლეჯერი და ა.შ.
ეს ჩვეულებრივ ხდება ყოველთვიურად. ზოგიერთ ბიზნესში ნაღდი ანგარიშსწორების ჟურნალი კომბინირებულია ფულადი სახსრების ჟურნალში და ნახსენებია ფულადი სახით.
ფულადი გზავნილების ჟურნალი ფულადი სახსრების მართვაში მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტია - ბიზნესის მფლობელებმა შეიძლება გამოიყენონ ეს, თუ რამდენად ფულადი სახსრები გამოიცემა და სად წავიდა, გაანგარიშების პროცენტული მაჩვენებელი, რომელიც მიდიოდა ინვენტარით და რა გადახდა სხვა გადასახადებზე. ნაღდი ანგარიშსწორების ჟურნალში შედის ჩეკების შემოწმების ნომრები, რომლებიც დაწერილია, რის გამოც მრავალი საბუღალტრო პროგრამული პაკეტი ეხება ჟურნალში, როგორც გამშვები პუნქტი. ამ პაკეტს აქვს წინასწარ ფორმები ფულადი გზავნილების ჟურნალში, ან ადვილად დააკონფიგურიროთ ფორმებს, რათა უზრუნველყოს თქვენი საჭიროებები.
შექმნის ფულადი გადახდების ჟურნალი
თითოეული ტრანზაქციისთვის ჩამოყალიბებულია სვეტები:
- თარიღი
- შეამოწმეთ ნომერი
- განმარტება
- ფულადი კრედიტი
- სხვა კრედიტი
- ანგარიში დაიბეჭდა
- დებიტორული დავალიანება
- სხვა დებიტი.
ფულადი სახსრების გადახდის სვეტების შეიძლება უფრო კონკრეტული ბიზნესის ბუნება. მაგალითად, ზოგიერთ ბიზნესს შეიძლება ჰქონდეს მხოლოდ ერთი სვეტი ფულადი თანხის აღრიცხვაში, ხოლო სხვები სჭირდებათ დამატებითი გადასახადი ანგარიშების გადახდაზე, ფასდაკლებებით მიღებული ფულადი სახსრების შესყიდვაზე და ა.შ. ყოველთვის უნდა იყოს "სხვა" სვეტი, რომელიც უნდა ჩაიწეროს იმ რაოდენობებზე, რომლებიც არ შეესაბამება ძირითადი კატეგორიები.
სხვა ლედერების განახლება
რეგულარულად, ხანდახან ყოველდღიურად ფულადი გზავნილების ჟურნალში გამოყენებული სუბსიდიური ლიდერობების განახლება გამოიყენება - საბუღალტრო ოპერაციების კონკრეტული სახეების აღსაწერად. თუ ყველაზე ფულადი გადახდები არის მიმწოდებლებისთვის საკრედიტო შესყიდვებისთვის, მაშინ შვილობილი ლეგერის განახლება ანგარიშზე გადახდილი ლეგერია.
ზოგადი ლეგერის ანგარიშები ყოველთვიურად განახლდება ფულადი გზავნილების ჟურნალიდან. თუ ბიზნესი იყენებს შვილობილი კონტროლის ანგარიშებს გენერალური ლეიბირების ანგარიშების მხარდასაჭერად, განთავსება არის ორმაგი შესვლის საბუღალტრო სისტემის ნაწილი .
განთავსება ფასდაკლება
ფულადი გზავნილების ჟურნალში შეიტანება სვეტების მიღება, თუ სალიცენზიო ფულადი გადახდები ექვემდებარება სადაზღვევო კომპანიებს, რომლებსაც შეუძლიათ ისარგებლონ ფასდაკლებით, სავარაუდოდ ადრე. ამდენად, ინვოისი თანხა აღირიცხება ფასდაკლებით ფასდაკლებთან ერთად და ფულადი თანხის გადახდა. მხოლოდ ფასდაკლებების მიღება სვეტის მთლიანი საერთო გენერალზეა განთავსებული.
გამოქვეყნების დამადასტურებელი საბუთი
ბუღალტრული აღრიცხვა და ბუღალტრული აღრიცხვა შეიძლება გამოიყენოს ორ პროცედურაზე საანგარიშო პერიოდის ბოლოს, რათა დადგინდეს, რომ ფულადი გზავნილების შესახებ ინფორმაცია სწორად გადაეცემა დამხმარე ჯგუფებს.
- მთლიანი ყველა დამხმარე საბუღალტრო ნაშთი (თუ ყველაზე მეტად გადახდილია მომწოდებლები, მიგვაჩნია, რომ საანგარიშსწორებო ანგარიშსწორების ანგარიშზე თანხის გადარიცხვა), უნდა იყოს თანაბარი ლეიბირების საკონტროლო ანგარიშზე ბალანსი ზოგადი ლეიბერზე.
- ზოგადი ლეიბერი უნდა იყოს ბალანსი, ანუ, საერთო დეპოზიტების ჯამური საერთო თანხა უნდა იყოს თანაბარი კრედიტით.