ჰობი ან რეალური ბიზნესი? რა არის საგადასახადო კანონმდებლობა?
როგორც მოსალოდნელი იყო, IRS განასხვავებს ლეგიტიმურ ბიზნესებსა და ჰობი საქმიანობას შორის გადასახადების მიზნით. თუ ბიზნესში ლეგიტიმურად ხარ, შეგიძლიათ ამ საქმის ხარჯების ჩამოშლა და შესაძლოა დაკარგოთ თუ თქვენი ბიზნესი არ არის მომგებიანი.
თუ გაწევრიანებით ჰობი, არ შეიძლება ხარჯების ჩამოჭრა სხვა შემოსავლის წახალისების მიზნით. IRS ამას "ჰაბის დაკარგვას" უწოდებს.
ბევრი ლეგიტიმური ბიზნესი იწყება დაკარგვა მათი პირველი რამდენიმე წლის განმავლობაში. მაგრამ IRS იმედოვნებს, რომ ლეგიტიმური ბიზნესი შეიქმნება, რათა მოგება, არა მხოლოდ ჰობი. სამწუხაროდ, ზოგიერთი ადამიანი იწყებს "ბიზნესს", რომელიც ნამდვილად ჰობია მხოლოდ ხარჯების დასაბუთებისა და მათი საგადასახადო შემოსავლების დაკარგვაზე. ამ სიტუაციებმა გამოიწვია IRS- ს სკეპტიკურად უყურებდნენ ყველა მცირე ბიზნესს, რომლებსაც აქვთ ჰობი კომპონენტი, რაც უფრო რთულია ბიზნესისთვის, როგორც "რეალური", თუ ზარალი იწყება. თუ გაატარებთ ამ სახელმძღვანელოს, შეგიძლიათ შეამციროთ თქვენი შანსი ჰობით.
ეს საქმიანობა არის ბიზნესი ან ჰობი?
ლეგალური ბიზნესი, შესაბამისად IRS:
- აქვს "შემოსავლის ან მოგების" ძირითადი მიზანი
- საქმიანობა ეწევა "უწყვეტობასა და რეგულარობას".
IRS- ს აქვს სახელმძღვანელო პრინციპების გამოყენება, რომლებიც განსაზღვრავენ თუ არა საქმიანობა ლეგიტიმურ ბიზნესს ან ჰაბს:
ატარებს საქმიანობას დროსა და ძალისხმევას, მიუთითოს მოგება?
გადასახადის გადამხდელი დამოკიდებულია შემოსავალზე აქტივობიდან?
თუ არსებობს დანაკარგები, არიან ისინი გადასახადის გადამხდელის კონტროლის მიღმა არსებული გარემოებების გამო, ან მოხდა ისინი ბიზნესის დაწყების ფაზაში?
აქვს გადამხდელმა შეცვალა ოპერაციის მეთოდები მომგებიანობის გასაუმჯობესებლად?
აქვს თუ არა გადასახადის გადამხდელს ან მის მრჩეველს ცოდნა, რომ საქმიანობა წარმატებულ საქმიანობაში განახორციელოს?
აქვს თუ არა გადასახადის გადამხდელმა მოგება მსგავსი წლების განმავლობაში?
საქმიანობა რამოდენიმე წლით სარგებლობს?
შეუძლია თუ არა გადასახადის გადამხდელი მოქმედებაში გამოყენებული აქტივების მადლიერებას მომავალში მოგება?
როგორ ვიცი, თუ IRS განიხილავს ჩემი საქმიანობის როგორც ბიზნესს ან ჰობი?
ადგილი არ არის ადგილი, სადაც დანიშნულია თქვენი აქტივობის გამოქვითვა ბიზნესში ან ჰობიზე. ეს IRS, რომელიც განსაზღვრავს, თუ თქვენი საქმიანობა არის ბიზნესი ან ჰობი. ეს არ მოხდება, თუ აუდიტორული არ არის. ასე რომ, დარწმუნებული უნდა იყოს, რომ თქვენ შეგიძლიათ აჩვენოთ, რომ თქვენი საქმიანობა აკმაყოფილებს ქვემოთ მითითებულ სახელმძღვანელო პრინციპებს.
რა არის "ჰობი ზარალი"? კორპორაცია ჰაბს დაკარგავს?
ტერმინი " ჰობი ზარალი " ეხება საწარმოს, რომელიც პირველ რიგში ჰობია, მაგრამ ცოტა ფულს ხდის და იკარგება. IRS frowns საფუძველზე აღების ამ "ჰობი დანაკარგები" თქვენს საგადასახადო დაბრუნების თავიდან ასაცილებლად გადახდის გადასახადები. განვიხილოთ პირველი, შეგიძლიათ ნახოთ თუ არა, რომ თქვენი ბიზნესი მიზნად ისახავს მოგების მიღებას, ზემოთ მოყვანილი IRS სახელმძღვანელოს გამოყენებით.
იმის გამო, რომ კორპორაცია ცალკეული ბიზნეს სუბიექტია, IRS არ ცნობს კორპორაციების "ჰაბების დაკარგვას" წესებს.
იმის გამო, რომ S კორპორაცია მოგება და ზარალი არის პირადი საგადასახადო დეკლარაციის ნაწილი, "ჰობი ზარალი" წესები ვრცელდება.
ჩემი ბიზნესი მხოლოდ იწყება. რა მოხდება, თუ ჩემი ბიზნესი არ მოგებას?
თუ ბიზნესი არ იღებს მოგებას პირველი რამდენიმე წლის განმავლობაში, ზემოთ ჩამოთვლილი სხვა ფაქტორები შეიძლება განხილულ იქნეს თუ არა ბიზნესი ჰობი.
მოგების მიღების მიზნით და ლეგიტიმურ ბიზნესად ითვლება ასევე კარგი ბიზნეს პრაქტიკები, როგორიცაა:
- ცალკე ბიზნესის შემოწმების ანგარიშის შექმნა
- ბიზნესის და პირადი ხარჯების შენახვა ცალკე
- კარგი ბიზნესის რეკორდული სისტემის შენარჩუნება
- ბიზნესის რეგისტრაციის მქონე სახელმწიფო, როგორც LLC ან პარტნიორობა.
- შეესაბამება სხვა სახელმწიფო და ფედერალური საგადასახადო კანონმდებლობით, მათ შორის გაყიდვების გადასახადები
- რეგულარული სამუშაო საათები, ბიზნესის ნახვა.
IRS- ის თვალსაზრისით თქვენი ბიზნესის ლეგიტიმაციის გარდა, ეს საქმიანობა მნიშვნელოვანია ყველა ბიზნესში.
საბოლოო ჯამში, ეს განცხადება IRS- სგან: "IRS- ს ვარაუდობს, რომ საქმიანობა ხორციელდება მოგებაზე, თუ მოგება ხდის ბოლო ხუთი საგადასახადო წლის განმავლობაში მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში, მათ შორის მიმდინარე წელს - სულ ცოტა ორი წლის განმავლობაში საქმიანობა, რომელიც შედგება პირველ რიგში, გამოყვანა, ჩვენება, ტრენინგი ან რბოლა ცხენები. " გაითვალისწინეთ, რომ 5 გამონაკლისი 3 არის სახელმძღვანელო, არა წესი და ყველა სხვა ფაქტორები გათვალისწინებული უნდა იყოს.
როგორ ხარჯები დაიბეგრება ბიზნესის და ჰობი?
ბიზნესი საგადასახადო შემოსავლებზე მის გადასახადებს აგზავნის. ყველაზე მცირე ბიზნესისთვის, რაც გულისხმობს გრაფიკი C- ს ბიზნეს შემოსავლის შეტანისთვის. ბიზნესიდან წმინდა შემოსავალი მაშინ შედის ინდივიდუალურ პირად გადასახადებზე. თუ თქვენი ბიზნესი არის LLC ან პარტნიორობა ან S კორპორაცია, თქვენ მოამზადებ საგადასახადო დეკლარაციას ამ ბიზნესში და მიიღეთ შემოსავლის აღება თქვენი პირადი საგადასახადო დეკლარაციისთვის.
ჰობი საქმიანობის ხარჯები შეიძლება შეტანილ იქნეს სხვა განრიგის გამოკლებით გრაფიკი A, მაგრამ თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიმუშაოთ ხარჯები შემოსავლების გადამეტებაში.
დამატებითი ინფორმაციისთვის წაიკითხეთ ეს მუხლი საგადასახადო სასამართლოში არსებული საქმის დეტალების შესახებ, იმის შესახებ, თუ როგორ იმოქმედებს ბიზნესი, რომელიც ჯერ კიდევ მოგება არ არის ლეგალური "მოგების" საქმეში.