საგადასახადო წმინდა არის საბუღალტრო დეფინიცია, რომელიც ითვალისწინებს სავარაუდო გადასახადს ბიზნესზე ან საინვესტიციო ტრანზაქციაზე. მისი უმარტივესი საგადასახადო დეკლარირებულია გარიგების შემოსავლის გათვალისწინებით და ამ შემოსავალზე გადახდილი გადასახადი. საგადასახადო ქსელი ასევე ხანდახან მოხსენიებულია როგორც "შემდგომ გადასახადს" და სხვა დროს, როგორც "შეძენის ძალა", რადგან გადასახადი ამცირებს თანხას, რომლის საშუალებითაც შეგიძლიათ გამოიყენოთ ხარჯები.
როგორ მოქმედებს წმინდა საგადასახადო საქმე?
ნებისმიერი ბიზნეს ან საინვესტიციო გარიგება, რომელიც მოიცავს შემოსავალს, უნდა ჩაითვალოს გადასახადის სახით. საგადასახადო გაანგარიშების ბადე განსხვავებულია შემოსავლის ტიპის მიხედვით:
- ჩვეულებრივი ან მიღებული შემოსავალი არის თქვენი ბიზნესის საქმიანობიდან შემოსავალი, ისევე როგორც პროდუქციისა და მომსახურების გაყიდვები.
- კაპიტალის მოგების შემოსავალი არის შემოსავლები ბიზნესის აქტივებისაგან (ყველაფერი სატრანსპორტო საშუალებებისა და ტექნიკისაგან მთელი ბიზნესით) ან ინვესტიციებიდან.
მაგალითად, თუ თქვენ მიიღებთ $ 50,000-ს, როგორც თავისუფალი ბიზნესის მფლობელს, თქვენ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი ამ შემოსავალში. იმის გამო, რომ თქვენ ხართ ბიზნესის მფლობელი, არ გაქვთ საგადასახადო დავალიანება. თქვენ უნდა გადაიხადოთ სავარაუდო გადასახადები მთელი წლის განმავლობაში. საშემოსავლო გადასახადებისა და თვითდასაქმების გადასახადების ჩათვლით თქვენს შემოსავალში შეგიძლიათ ნახოთ თქვენი ნამდვილი შემოსავალი წელიწადში.
როგორ აისახება საგადასახადო გადასახადი?
საგადასახადო წმინდა საანგარიშად განსხვავდება თუ არა თქვენი შემოსავალი შემოსავლის ან შემოსავლის კაპიტალური მოგებიდან.
მოდით შევხედოთ ჩვეულებრივი შემოსავლის პირველი:
ბიზნესიდან, ჩვეულებრივი შემოსავალი, რომელიც ექვემდებარება გადასახადს, არის წმინდა მოგება (მოგება) ; თქვენ მიიღებთ წმინდა შემოსავალს შემოსავლის ხარჯების შემცირების გზით. შენი წმინდა შემოსავალი თქვენი ბიზნესის მაგალითზე ზემოთ არის $ 50,000. საგადასახადო გაანგარიშების ქსელის მისაღებად საჭიროა გადასახადების გამორიცხვა ამ შემოსავლის მიხედვით: საშემოსავლო გადასახადი და თვითდასაქმების გადასახადი (სოციალური უსაფრთხოება და მკურნალი).
თქვენი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი განსაზღვრავს თქვენი მთლიანი შემოსავლით წელიწადში მინუს გამოქვითვას და გათავისუფლებას. სიმარტივის გამო, ვთქვათ, ეს შემოსავალი არის თქვენი შემოსავალი; თქვენი გადასახადი ამ შემოსავალზე 25 პროცენტი იქნება, შემოსავლის დონის გადასახადიდან გამომდინარე. და თქვენი შეტანის სტატუსი. ასე რომ თქვენი წმინდა საგადასახადო შემოსავალი $ 37,500. (თვითდასაქმების გადასახადი გაანგარიშებულია).
როგორ ხდება წმინდა საგადასახადო საქმიანობა კაპიტალის მოგებისთვის?
საგადასახადო სტრატეგიის ქსელის ყველაზე გავრცელებული გამოყენება ბიზნეს აქტივების რეალიზაციაშია, რასაც შედეგად მოჰყვება კაპიტალის მიღწევები . კაპიტალის მოგების გადასახადის ოდენობა დამოკიდებულია აქტივის საფუძველზე (ღირებულება) და ღირებულების ოდენობა.
კაპიტალის მოგების გადასახადები ეფუძნება ორ ფაქტორს: აქტივების ტიპი და რამდენი ხანია აქტივის ჩატარება. კაპიტალის მიღწევები საგადასახადო განაკვეთები განსხვავდება უძრავი ქონების, აქციების და ობლიგაციების, საკოლექციო და სხვა სახის აქტივებისთვის. განაკვეთები ასევე განსხვავდება აქტივისტის ხანგრძლივობის მიხედვით; აღარ ექნება აქტივი, ქვედა კაპიტალი იძენს საგადასახადო განაკვეთს.
სწრაფი მაგალითი:
ორი წლის წინ თქვენ 100 000 დოლარად იყიდეთ და ახლა 120 000 დოლარად იყიდეთ. $ 20,000 კაპიტალური მოგება ექვემდებარება. თუ თქვენი საგადასახადო განაკვეთი 25 პროცენტს შეადგენს, თქვენ მიიღებთ მხოლოდ $ 15,000 გადასახადს.
როგორ მოქმედებს საგადასახადო საქმე ბიზნესის გაყიდვისთვის?
თუ თქვენ განიხილავენ თქვენს ბიზნესს , მათ შორის საგადასახადო გაანგარიშების თქვენს განხილვებში შეგიძლიათ შეინახოთ თქვენი საგადასახადო კანონპროექტი. როგორ შევაფასოთ გასაყიდი ფასის გარკვეულ ნაწილზე შეიძლება ქვედა გადასახადები. გასაყიდად გადახდილი გადასახადების გავრცელება რამდენიმე წლის განმავლობაში გადასახადებს ავრცელებს.
შესაძლოა, სხვა სტრატეგიებიც იყოთ, რომლითაც შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი ბიზნესის გაყიდვის საგადასახადო ეფექტის მინიმიზაცია. მოლაპარაკებების დაწყებამდე, მიიღეთ საგადასახადო პროფესიონალი, რომელსაც შეუძლია დაგეხმაროთ ამ რთული გაანგარიშებით.
რატომ არის მნიშვნელოვანი საგადასახადო გაანგარიშების წმინდა?
ვთქვათ, თქვენ ცდილობთ გადაწყვიტოთ თუ არა გაყიდოს ზოგიერთი ბიზნეს აქტივები. არ ხართ დარწმუნებული თუ არა გაყიდვის წელი ან მომავალი. საგადასახადო გაანგარიშების ქსელის გაკეთება შეგიძლიათ ორივე წლისთვის, რომელი წელიწადში შეიძლება იყოს საუკეთესო, გაგიწიოთ ქვედა საგადასახადო ეფექტი.
საგადასახადო გაანგარიშებების ქსელი ასევე სასარგებლოა, რადგან მათ საშუალებას მოგცემთ დააკვირდეთ სხვადასხვა გადასახადების შემცირებას. მაგალითად, თქვენ შეიძლება გაყიდოს გარკვეული ინვესტიციები, მაგრამ გსურთ გადაიხადოთ ყველაზე ნაკლებად საგადასახადო გადასახადი. ზოგიერთი ინვესტიცია შეიძლება იყოს აქციები და ობლიგაციები, ზოგი შეიძლება იყოს IRA- ებში. საგადასახადო ქსელის გათვალისწინებით დაგეხმარებათ გადაწყვიტოს, რომელია საუკეთესო ინვესტიციების გაყიდვა და საუკეთესო დრო.
ხართ თუ არა მცირე ბიზნესის მფლობელი ან ინვესტორი, საგადასახადო გათვლების ქსელი სასარგებლო საგადასახადო დაგეგმვის ინსტრუმენტია . ისაუბრეთ თქვენს საგადასახადო პროფესიასთან დაკავშირებით ამ გათვლების გამოყენების შესახებ თქვენი საგადასახადო კანონპროექტის შემცირების მიზნით.