რომელი სარეკლამო ხარჯები გამოიქვითება? რა არ არის?
ბიზნესი შეიძლება დაიბრუნოს ყველა ჩვეულებრივი და აუცილებელი ბიზნეს ხარჯები, მათ შორის სარეკლამო ხარჯები. მაგრამ რას მოიცავს "სარეკლამო ხარჯების" ფართო კატეგორია? რას არ მოიცავს? და ხარჯები გამოიქვითება?
რეკლამირება არის ბიზნესის ხარჯების ფართო კატეგორია, რომელიც მოიცავს ბიზნეს საქმიანობას, როგორიცაა:
- რეკლამა სხვადასხვა მედიაში, როგორიცაა გაზეთები, ტელევიზია და საკაბელო და ჟურნალები
- მარკეტინგული საქმიანობა, როგორიცაა პირდაპირი მარკეტინგი.
- ონლაინ საქმიანობა, როგორიცაა ელ ბიულეტენი
- სარეკლამო მასალების წარმოება, როგორიცაა სავიზიტო ბარათები, ბროშურები და ვებ გვერდები.
- სარეკლამო ღონისძიებების ხარჯები, როგორიცაა საჯაროობის კამპანია ან სპეციალური ხელშეწყობა.
სარეკლამო ხარჯები შეგიძლიათ ჩამოჭრა
თქვენ შეიძლება გაგიწიოთ ხარჯები თქვენი ბიზნესის რეკლამისთვის. მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ეს უნდა იყოს ოდნავ და გონივრული ხარჯები f ან რეკლამირება. ზოგიერთი მაგალითი იქნება ბიზნეს ბარათების, ყვითელი გვერდების რეკლამები, გაზეთი რეკლამები, სატელევიზიო და რადიო რეკლამის ხარჯები (საწარმოო ხარჯების ჩათვლით) და თქვენი ბიზნესის ვებ-გვერდის შექმნის ხარჯები.
ხარჯების ხელშეწყობის ღონისძიებები , როგორიცაა ადგილობრივი ღონისძიებების სპონსორი, სპეციალური ღონისძიებები, რათა ხალხს თქვენი ბიზნესი, საჯაროობის ხარჯები.
კვებასა და გასართობი ღონისძიებების გასატარებლად ხარჯები არ ექვემდებარება 50% ლიმიტს კვებაზე და გასართობ საქმიანობაში.
მაგალითად, თუ თქვენს ადგილობრივ საზოგადოებას გრანდიოზული გახსნის ღონისძიება აქვს, რომელიც მოიცავს კვებასა და გართობას, IRS მიიჩნევს ამ რეკლამას და შეგიძლიათ დაიბრუნოს ღონისძიების სრული ღირებულება, მათ შორის საკვები და გასართობი.
IRS აცხადებს, რომ თქვენი ბიზნესი შეიძლება "ჩვეულებრივ" დაიბრუნოს ღირებულება კეთილგანწყობის სარეკლამო შენარჩუნება თქვენი სახელი წინაშე საჯარო.
მაგალითად, სარეკლამო რგოლის მიერ რეკლამირებული კომპანია, რომელიც პასუხისმგებლობით მამოძრავებელ მამოძრავებელ ძალას უწყობს ხელს, სავარაუდოდ გამოიქვითება.
რეკლამის ხარჯები ბიზნესის დაწყებისას. IRS განიხილავს ყველა ხარჯს ახალი ბიზნესის დასაწყებად კაპიტალური ხარჯების სახით. ეს იმას ნიშნავს, რომ ისინი ინვესტიციის მსგავსად, რომლებიც დროთა განმავლობაში ხარჯავთ. ყველა გაშვების ხარჯები ერთმანეთთან ერთად დაიხარჯება საგადასახადო დაქვითვის. თქვენ შეიძლება ჩამოყალიბდეს $ 5000 startup ხარჯები, მათ შორის რეკლამა, თქვენი პირველი წლის ბიზნესში. დანარჩენი დროში უნდა შემცირდეს.
თქვენი სახლის ბიზნესის რეკლამის ხარჯები . სარეკლამო ხარჯები არ უკავშირდება თქვენს სახლში, ამიტომ ისინი მთლიანად გამოიქვითება ბიზნეს ხარჯებს.
რა შეიძლება არ დაიხარჯოს სარეკლამო ხარჯები
თქვენ შეიძლება არ ჩამოჭრა ხარჯები, რომლებიც პირველ რიგში პირადი, მიუხედავად იმისა, რომ მათ შეიძლება ჰქონდეს გარკვეული ხელშეწყობა ღირებულება. მაგალითად, თუ თქვენი ქალიშვილი გათხოვდა და მოიწვიეთ ზოგიერთი თქვენი საუკეთესო მომხმარებელს ქორწილი, ვერ ჩამოჭრა ქორწილი ხარჯები.
თქვენ შეიძლება არ ჩამოერთვათ პირადი ჰობიტების ხარჯები ბიზნეს ასოციაციებთან. მაგალითად, თუ თქვენ და მომხმარებელს NASCAR- ის მოვლენებზე წასვლა, ამ ხარჯებს არ შეუძლია "რეკლამირება".
კვლევისა და განვითარების საქმიანობასთან დაკავშირებული სარეკლამო ხარჯების გამოქვითვა არ შეგიძლიათ.
განცხადებები ავტომობილებზე. თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრათ თქვენი მანქანის (ბიზნეს ან პირადი) რეკლამის განთავსება, მაგრამ თქვენ არ შეგიძლიათ დაწესოთ ავტომობილის მართვა მანქანის ხარჯზე, როგორც სარეკლამო ხარჯებით. IRS კონკრეტულად განიხილავს ამ თემას, რადგან ეს არასწორად. IRS ამბობს,
თქვენი მანქანის რეკლამირებასთან დაკავშირებული რეკლამის განთავსება არ იცვლება თქვენი მანქანის გამოყენებისათვის პირადი სარგებლობისაგან ბიზნესის გამოყენებისათვის. თუ ამ მანქანას მოგზაურობის ან სხვა პირადი მიზნებისათვის იყენებთ, თქვენ ჯერ კიდევ არ შეგიძლიათ გამოიმუშაოთ თქვენი ხარჯები ამ მიზნებისათვის.
რეკლამა, როგორც არაპირდაპირი პოლიტიკური წვლილი. თქვენ არ შეგიძლიათ გამოქვითოთ რეკლამის ღირებულება რომელიმე პუბლიკაციაში ან ვებ გვერდზე, რომელიც გამოიყენება პოლიტიკური პარტიის ან კანდიდატის მიერ. ბიზნეს ხარჯებს არ ექვემდებარება პოლიტიკური ხარჯები .
სარეკლამო ხარჯები გაყიდვის ხარჯები და სხვა ხარჯები
ბიზნესის ხარჯები რეკლამის და გაყიდვისთვის გამოიქვითება, მაგრამ თქვენი ბიზნესის საგადასახადო დეკლარაციის ცალკეულ ადგილებში.
მაგალითად,
- თუ რეკლამისთვის თქვენი ვებ-გვერდი სარგებლობთ, შეგიძლიათ შეამციროთ ვებ-გვერდის ხარჯების ხარჯვა სარეკლამო ხარჯებით. თუ თქვენ იყენებთ თქვენს ვებ-გვერდს გაყიდვისთვის (მაგალითად, სავაჭრო კალათა, მაგალითად), ეს არის გაყიდვის ღირებულება და ითვლება ცალკე.
- დროებითი ნიშნების ხარჯები რეკლამებად ითვლება. მუდმივი ნიშნების ხარჯები (რაც უფრო მეტია წელიწადზე მეტია) სარეკლამო არ არის, მაგრამ ნიშნები შეიძლება იყოს გრძელვადიანი აქტივების გაუფასურება.
- დახმარებისთვის სასურველი რეკლამის ხარჯები გამოიქვითება ბიზნესის ხარჯზე , მაგრამ ისინი არ მიიჩნევენ რეკლამას.
სად დაიხარჯება რეკლამის ხარჯები თქვენი ბიზნესის საგადასახადო დაბრუნებაზე
- ერთადერთი მესაკუთრეებისა და ერთჯერადი წევრისათვის, ეს ხარჯები ჩაიწერება გრაფიკი 8-ის II ნაწილში ხაზი 8-ში .
- პარტნიორობისა და მრავალრიცხოვანი წევრებისათვის ეს ხარჯები ჩაიწერა 20-ე რიგში, ფორმა 1065-ის სხვა გამოქვითვები : პარტნიორობის საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება .
- კორპორაციებისათვის კორპორატიული საგადასახადო დეკლარაციის შედგენა ფორმა 1120 : კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების შესახებ . ეს ხარჯი შედგენილია 22-ე ხაზზე.
დაწვრილებით სარეკლამო ხარჯების შესახებ IRS პუბლიკაციაში 535: ბიზნეს ხარჯები .