Ბრალდებით პროვინციული გაყიდვების გადასახადები ონლაინ გაყიდვები

კანადის Ecommerce და PST

"თუ მე ვაწარმოებ ონლაინ გაყიდვებს სხვა პროვინციებში, შემიძლია დააკისროს და გადავუხადო სხვა პროვინციის გაყიდვების გადასახადებს?" კანადის ელექტრონული კომერციის შესახებ ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული შეკითხვაა.

ეს სტატია განმარტავს, თუ როგორ გაუმკლავდეს პროვინციული გაყიდვების გადასახადები (PST) თქვენი ონლაინ გაყიდვები.

Page 1 განმარტავს საბაზისო საგადასახადო წესებს, რომლებიც მართავენ GST, HST და PST. აქედან გამომდინარე, ყურადღება მიაქციეთ იმას, როდესაც თქვენი ბიზნესი მიაწოდებს გადაზიდვას ან მიწოდების საქონელს ან მომსახურებას პროვინციიდან.

Page 2 ჩამოთვლილია ყველა პროვინციის HST და PST განაკვეთები და განმარტავს თითოეული პროვინციის PST წესებს, რადგან ისინი ვრცელდება გარეთ პროვინციის ბიზნესის.

შეკითხვაზე ზოგადი პასუხი შეკითხვაზე არის "დიახ". ონლაინ ბიზნესი იბეგრება ისევე, როგორც ოფლაინ, აგურის და ნაღმტყორცნებიდან ბიზნესი, ზოგადად, იგივე წესები ვრცელდება.

თუმცა, როგორც ყოველთვის კანადაში, პასუხი ართულებს განსხვავებულ წესებს სხვადასხვა პროვინციებში .

GST და HST

ჩვენ ვერ ვსაუბრობთ პროვინციული გაყიდვების გადასახადი (PST), თუმცა, საუბრობენ საქონლისა და მომსახურების საგადასახადო (GST). ზოგადად, თუ კანადაში დასაქმებულ ადამიანებს დაგირავებთ დაბეგვრას და / ან მომსახურებას, თქვენ დაატენებთ და გადაგიგზავნით GST- ს ფედერალურ მთავრობას. (თქვენ არ დააკისროს GST საგადასახადო და / ან მომსახურების სხვა ქვეყნებში გადაგზავნილ ადამიანებს, როგორიცაა აშშ)

ბევრი მცირე ბიზნესის მფლობელები იციან, რომ თქვენ არ უნდა დააკისროს და დააკისროს GST თუ თქვენ მცირე მიმწოდებელი .

თუმცა, როგორც ჩანს, ზოგადი მიდგომაა, რომ მცირე მიმწოდებლის კონცეფცია ასევე ვრცელდება პროვინციული გაყიდვების საგადასახადო - რაც არ არის ნამდვილი საგადასახადო - ეს არ არის ჭეშმარიტი, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც პროვინციაში BC. იხილეთ თუ არა თქვენი ბიზნესი დარეგისტრირება BC PST- სთვის? (გაითვალისწინეთ, რომ ბრიტანული კოლუმბია დაბრუნდა პროვინციულ საგადასახადო სისტემაზე აპრილს 1, 2013.)

სხვა პროვინციებში თუ არა თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ და შეაგროვოთ PST- ს არაფერი აქვს საერთო თქვენი ბიზნესის მოცულობით ან გაყიდვების მოცულობით. უბრალოდ, არის თუ არა საგადასახადო საქონელი ან / და მომსახურების გაყიდვა.

და როგორც ხუთი პროვინციების ჰარმონიზებული გაყიდვების საგადასახადო (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, პრინც ედუარდის კუნძული * და ნიუფაუნდლენდი და ლაბრადორი), თქვენ გსურთ ნებაყოფლობით დარეგისტრირდეთ GST. (ასევე თქვენი უპირატესობა ამის გაკეთება იმიტომ, რომ როგორც GST რეგისტრანტის, თქვენ შეძლებთ მოითხოვოს შეყვანის საგადასახადო კრედიტები საქონლისა და მომსახურების თქვენ შეიძინოთ თქვენი ბიზნესის.) აქ არის რეგისტრაცია GST / HST .

* Prince Edward Island გადავიდა PST სისტემის HST სისტემის აპრილს 1, 2013; კომბინირებული HST განაკვეთი PEI არის 14%, რომლის 5% წარმოადგენს ფედერალური ნაწილი და 9% პროვინციული ნაწილი.

ზოგადი საგადასახადო წესები

ზოგადი წესები განსაზღვრავს თუ რა გადასახადები ვრცელდება თქვენს კანადის ელექტრონული კომერციის რეალიზაციაში:

1) თუ თქვენ ყიდულობთ საქონლის ან მომსახურების თქვენს საკუთარ პროვინციაში, საგადასახადო წესები თქვენი პროვინციის ან ტერიტორიის მიმართ გამოიყენება. ასე რომ, მაგალითად, თუ თქვენი ბიზნესი მუშაობს ონტარიოში და თქვენ შეგიძლიათ ონლაინში გაყიდოთ ვინმესთვის Ontario- ში, თქვენ უნდა დააკისროთ 13% HST იყიდება.

2) თუ თქვენ ყიდულობთ საქონლის ან მომსახურებას პროვინციაში, თქვენ დააკისროს GST / HST განაკვეთის საფუძველზე, სადაც საქონელი გაიგზავნება. მაგალითად, თუ თქვენი ბიზნესი მოქმედებს ონტარიოში (HST 13%) და ნავას სკოტიაში (HST 15%) ვინმესთვის მიყიდეთ საქონელი, თქვენ დააკისრებთ 15% HST- ს იყიდება.

3) თუ თქვენ ყიდულობთ საქონლის ან მომსახურებას ალბერტას, ჩრდილო-დასავლეთ ნაწილებს, ნუნავუტს ან იუკონს, რომელსაც არ აქვს პროვინციული გაყიდვების საგადასახადო გადასახადი, მხოლოდ გსტ-ს (5%) იყიდება.

გაითვალისწინეთ, რომ ყველა ამ მაგალითს მიაჩნიათ, რომ თქვენ იყიდება საგადასახადო საქონელი და მომსახურება.

მაგრამ რა მოხდება, თუ ვინმეს ყიდულობთ ვინმესთვის BC, Manitoba, Saskatchewan ან Quebec? ამ ოთხივე პროვინციაში პროვინციული გაყიდვების გადასახადია .

გენერალური PST დამოკიდებულება

კონსენსუსი ჩანს, რომ სხვადასხვა პროვინციული მთავრობები გვინდა გარეთ პროვინციის მოვაჭრეებს დარეგისტრირდეთ, შეაგროვოს და აიღონ შესაბამისი პროვინციული გაყიდვების გადასახადები მაშინაც კი, როდესაც ისინი აკეთებენ ონლაინ გაყიდვებს. ზოგიერთი პროვინცია ამ მოთხოვნას კანონმდებლობაში გაამახვილებს, ხოლო სხვები მხოლოდ თავაზიანად ითხოვენ და მიუთითებენ, რომ მათი პროვინციების მომხმარებელთათვის მოსახერხებელია.

ონლაინ გაყიდვები კანადაში: რომელი გადასახადები შეაგროვეთ თითოეულ პროვინციაში?

როგორც ონლაინ საცალო მიღება და გადაზიდვის ბრძანებებს მასშტაბით კანადაში, ჩამონათვალი გადასახადების თქვენ უნდა შეგროვება და remitting თქვენს ონლაინ გაყიდვების გაკეთებული ასე გამოიყურება:

• BC - GST 5% და 7% PST (ეს ძალაში შევიდა აპრილი 1, 2013: იხილეთ თქვენი ბიზნესის საჭიროა რეგისტრაცია BC PST? დამატებითი ინფორმაციისათვის.)
• ალბერტა - GST 5%
• Saskatchewan - GST 5% და PST 6% ნებაყოფლობით (თუ არ არის მთავარი პროვინცია)
• Manitoba - GST 5% და PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• კვებეკი - GST 5% და QST (კვებეკის გაყიდვების საგადასახადო) 9.975% (შენიშვნა, რომ 2013 წლის 1 იანვრიდან QST- ს აღარ არის გადახდილი GST- ზე).
• New Brunswick - HST 13%
• ნოვა სკოტია - HST 15%
• ნიუფაუნდლენდი და ლაბრადორი - HST 13%
• პრინცი ედუარდის კუნძული - HST 14% (ეს შენიშვნა ძალაშია 2013 წლის 1 აპრილიდან).
• ჩრდილო-დასავლეთი ტერიტორიები - GST 5%
• ნუნავუტი - GST 5%
• იუკონი - GST 5%

(* თქვენი სახლის პროვინციაში, PST / RST- ის რეგისტრაცია სავალდებულოა, თუ თქვენ დასაბეგრი საქონლისა და / ან მომსახურების გაყიდვას.

ეს იმას ნიშნავს, რომ თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ როგორც პროვინციული გაყიდვების საგადასახადო გამყიდველისთვის თითოეულ პროვინციაში, თქვენ ბიზნესს აკეთებთ და შესაბამისად საგადასახადო გადასახადის შეგროვებას და მოსალოდნელ ანგარიშსწორებას.

პროვინციული გაყიდვების საგადასახადო (PST) და გარეთ- of- პროვინციის-გამყიდველები მიერ პროვინციაში

აქ არის ის, თუ რა პროვინციებს აქვთ პროვინციული გაყიდვების გადასახადი ონლაინ გაყიდვების შესახებ.

ძვ

იხილეთ თუ არა თქვენი ბიზნესი დარეგისტრირება BC PST- სთვის?

მანიტობა

პროვინციული გაყიდვების საგადასახადო ეწოდება საცალო გაყიდვების საგადასახადო (RST) in Manitoba.

Out-of- პროვინციის ბიზნესის, რომ გაყიდოს / იჯარით დასაბეგრი საქონლის Manitoba მყიდველები ვალდებულნი არიან რეგისტრირებული როგორც გამყიდველი ქვეშ აქტი და შეაგროვოს RST თუ ყველა შემდეგი გარემოებები არსებობს:

"1) გამყიდველს სთხოვს მანიტაბში გაყიდვის ბრძანება პირდაპირ ან აგენტის საშუალებით რეკლამით ან სხვა საშუალებით, მაგალითად პირადად ტელეფონით, ფოსტით, ელ-ფოსტით, ფაქსით, პლაკატებით, სატელევიზიო და საგაზეთო რეკლამის საშუალებით. მანიტობა მომხმარებელს,

2) გამყიდველი იღებს ბრძანებებს წარმოშობილი Manitoba შეძენა ხელშესახები პირადი ქონება. ბრძანება შეიძლება წარმოიშვას მანიტობის ადგილას მდებარე ტელეფონიდან, ინტერნეტით, ელ-ფოსტით, ფაქსით, წერილით ან ნებისმიერი სხვა საშუალებით, რომელიც მდებარეობს Manitoba- ში ან მის გარეთ მდებარე გამყიდველის ან აგენტისათვის,

3) საქონელი შეძენილია მენიტოში მოხმარების ან გამოყენებისათვის, ანუ არა განმეორებით, და არა

4) გამყიდველი იწვევს საქონლის მიწოდებას Manitoba- ში, რომელიც გადაეცემა გამყიდველს, ან გადააგზავნის გამყიდველის მიერ საერთო გადამზიდველის მიერ, თუ არა საქონელი გაიგზავნება მომხმარებლისთვის განსაზღვრული ღირებულებით "( RST Bulletin 004: ინფორმაცია მოვაჭრეებისთვის ).

საასკაჩენი

Saskatchewan ასევე იღებს მყარი ხაზის ნახვა ონლაინ გაყიდვები. პასუხი კითხვაზე: "მე არ ვარ რეზიდენტი გამყიდველი, რომელიც გაყიდვას იღებს პროვინციაში, მაქვს გადასახადი ჩემი გაყიდვების შესახებ?" არის:

"საკაცეჩვანში საგადასახადო გაყიდვების ყველა პირი უნდა გათავისუფლდეს და შეაგროვოს გადასახადი, არარეზიდენტმა ბიზნესმებმა უნდა განიხილონ ლიცენზირება მათი მომხმარებლისთვის ხელსაყრელ პირობად, თუ არარეზიდენტი ბიზნესი არ ყიდულობს PST დროს, მათი მომხმარებლები არიან საჭიროა თვითშეფასებისა და გადასახადების გადახდა "(Saskatchewan ფინანსები პროვინციული გაყიდვების საგადასახადო საერთო კითხვები).

კვებეკი

კვებეკის მთავრობა, როგორც ჩანს, მიიჩნევს, რომ პროვაიდერების მოვაჭრეები დარეგისტრირდებიან და გაყიდვენ და გაყიდვენ გაყიდვების გადასახადს, რაც მოიცავს ონლაინ გაყიდვების შექმნას. Quebec საცალო გაყიდვების აქტის შესახებ მითითებულია Quebec მაცხოვრებლებისთვის საგადასახადო საქონლის გაყიდვისას (და კიდევ ერთხელ, თუ გამყიდველი არ ყავთ კვებეკის გაყიდვების საგადასახადო გადასახადი, მყიდველები სავარაუდოდ ანგარიშს და საკომისიო გადასახადს ).

არ არის ეს დამატებითი დოკუმენტაციის ლოტი?

დიახ ეს არის. და არ არის ბევრი რამის გაკეთება იმისათვის, რომ მიიღოთ მთელი დამატებითი დოკუმენტირება და აღრიცხვა თქვენს ონლაინ გაყიდვებთან დაკავშირებით? ზოგიერთი კანადის დაფუძნებული ონლაინ ბიზნესს ზღუდავს იმ ადგილებში, სადაც ისინი მოვახდენთ. Ontario- ზე დაფუძნებული ბიზნესი, მაგალითად, შეუძლია მხოლოდ ბრძანებებს მიიღოს და გადაუგზავნოს მომხმარებელს Ontario- ში. სხვა მხოლოდ გაყიდვას არალეგიტიმურ საქონელზე ან / და მომსახურებას.

ონლაინ გაყიდვების სურათი კიდევ უფრო გააქტიურებულია იმით, რომ ერთ პროვინციაში საბაჟო გადასახადების გადანაწილება შეიძლება სხვაგვარად იყოს დამუშავებული. ასე რომ, ყველა ინფორმაცია მოიპოვეთ მხოლოდ გზამკვლევად და დარწმუნებული უნდა იყოს, რომ შეამოწმოთ ინდივიდუალური პროვინციების ფინანსთა / შემოსავლების სამინისტროებთან, რათა გაერკვეს თუ არა თქვენ უნდა შეაგროვოთ და გადავიტანოთ პროვინციული გადასახადი, როდესაც თქვენ იმყოფებით იქ მცხოვრებ მომხმარებელს. ამ ვებ-გვერდის პროვინციის გაყიდვების საგადასახადო განყოფილებაში არსებობს კავშირები. რაც შეეხება გადასახადებს, არ შეიძლება იყოს არასწორი.