რა არის მცირე ბიზნესის საგადასახადო განაკვეთი?
როდესაც ფიქრობთ "ბიზნეს გადასახადებზე", ფიქრობთ ფედერალური და სახელმწიფო ბიზნესის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი .
მაგრამ დამოუკიდებელი ბიზნესის ეროვნული ფედერაციის განცხადებით, ყველაზე მცირე ბიზნესი ბიზნეს-განაკვეთზე არაა გადახდილი გადასახადისაგან. მცირე ბიზნესის 75% არ არის კორპორაციები. მცირე ბიზნესის ეს დიდი პროცენტული ნაწილია "უღელტეხილი" სუბიექტები, რომლებიც გადასახადის გადამხდელ მფლობელს ეკუთვნის.
მას შემდეგ, რაც მცირე ბიზნესის (არასამთავრობო კორპორატიული) საგადასახადო განაკვეთები მიბმული საერთო შემოსავლის ბიზნესის მფლობელი, ჩვენ უნდა შევხედოთ საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთები, რომელიც ძალაში შევიდა 2018 წელს და გრძელდება 8 წლის განმავლობაში.
რა არის კორპორატიული საგადასახადო განაკვეთი?
უფრო დიდი ბიზნესი და კორპორაციებად დაბეგვრილი პირები ექნება ახალი საგადასახადო კანონმდებლობის მიხედვით ყველაზე დიდი საგადასახადო შეღავათი. კორპორატიული საგადასახადო განაკვეთი მაგიდისგან შემცირდა უმაღლესი კორპორატიული გადასახადებით 37% -ით, ბინა 21% -ით. ამ ცვლილებას არ აქვს გასვლის თარიღი.
რა სხვა გადასახადები აქვს ბიზნესის გადახდა?
საშემოსავლო გადასახადების გარდა, ყველაზე მსხვილი საგადასახადო შეწირვა მცირე ბიზნესის გადასახადია საგადასახადო გადასახადებისთვის.
ეს გადასახადები დაფუძნებულია დამსაქმებელს ხელფასის სახით 7.25% -ით. სხვა სახელფასო გადასახადები, როგორიცაა უმუშევრობის გადასახადი და მუშების კომპენსაციის გადასახადი, საგადასახადო დამქირავებელს უნდა გადაიხადოს გადახდა.
სხვა გადასახადები თქვენი ბიზნესის სავარაუდოდ გადაიხდის მოიცავს:
- კაპიტალი იძენს ბიზნესის გადასახადებს და ბიზნეს აქტივების რეალიზაციას. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება (წელიწადში მეტია) იბეგრება სხვადასხვა დონეზე, რაც დამოკიდებულია ბიზნესის შემოსავლის მიხედვით, მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.
- ბიზნესი ვალდებულია ქონების გადასახადი გადაიხადოს უძრავი ქონებაზე (მიწის ნაკვეთი და შენობები).
- შენი ბიზნესი ასევე უნდა გადაიხადოს საგადასახადო დივიდენდებზე ბიზნეს ინვესტიციებიდან.
რაც შეეხება სახელმწიფო გადასახადებს ბიზნესისთვის?
ახალი საგადასახადო კანონმდებლობა ასევე შეეხება სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებს (სახელმწიფოებს, რომლებსაც აქვთ საშემოსავლო გადასახადი) და სხვა სახელმწიფო გადასახადებზე. ზოგიერთ ქვეყანას აქვს უკეთესი ბიზნეს საგადასახადო კლიმატი, ვიდრე სხვები; საგადასახადო ფონდმა შეაფასა მათი ბიზნეს საგადასახადო მდგომარეობაში, ყველა გადასახადით გათვალისწინებული.
ზოგიერთი საგადასახადო რეფორმის ცვლილება, რომელიც გავლენას მოახდენს თქვენს ბიზნესზე, დამოკიდებულია იმაზე, თუ რას აკეთებენ ბიზნესი. შტატები განიხილავს https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ახალი შედეგების საგადასახადო კანონმდებლობა; ზოგი შეესაბამება ფედერალური საგადასახადო დებულებებს და ზოგი არ იქნება.
როგორ მცირე ბიზნესის მფლობელები გადაიხადოს გადასახადები?
ყველაზე მცირე ბიზნესი ფლობს ფიზიკურ პირებს. როგორც ზემოთ აღინიშნა, პარტნიორობა, შპს, და მხოლოდ მესაკუთრე ბიზნესი არ გადაიხდის ბიზნეს გადასახადს, მაგრამ გადასახადი გადაეცემა მფლობელებს და გადახდილია მათი პირადი გადასახადების გადახდაზე. ასე რომ, კითხვაზე, თუ რამდენი საგადასახადო გადასახადი გადაიხდება გადასახადში, გადასახადისგან განსხვავებით, ყველა სახის შემოსავლისთვის, არა მხოლოდ ბიზნესის შემოსავლისთვის.
ერთადერთი ტიპის ბიზნესი, რომელიც საკუთარ გადასახადს იხდის, კორპორაციაა. კორპორაციის მფლობელები არ იხდიან გადასახადს კორპორაციის მოგებაზე, მაგრამ ისინი იბეგრებიან მათი შემოსავლის შემთხვევაში, თუ ისინი მუშაობენ და ისინი დაიბეგრება დივიდენდის შემოსავალზე (ე.წ. ორმაგი დაბეგვრის საკითხი).
ეფექტური საგადასახადო განაკვეთის გათვალისწინებით
ყველა სახის მცირე ბიზნესი საშუალოდ 19.8 პროცენტიანი საშუალო საგადასახადო განაკვეთით იხდის. ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი არის ბიზნესის გადასახადის საშუალო ტარიფი ან ინდივიდუალური გადასახადის გადამხდელი. ეფექტური საგადასახადო განაკვეთი გამოითვლება დასაბეგრი შემოსავლით გადახდილი მთლიანი გადასახადის გამყოფი გზით. საგადასახადო განაკვეთების გადახედვის სხვა გზა არის ზღვრული საგადასახადო განაკვეთი, რაც ყველაზე მაღალია ბიზნესის ან ინდივიდუალური პირის მიერ გადახდილი. კორპორატიული საგადასახადო განაკვეთის მაგიდა, მაგალითად, განსხვავებული საგადასახადო განაკვეთები აქვს კორპორატიული შემოსავლის სხვადასხვა დონეს.
მე არ მომწონს საშუალო, რადგან არ გითხრათ ბევრი რამ მრუდის ბოლოები. თქვენ იცით, რას ამბობენ: თუ თხრიან თქვენს თავში საყინულეში და ფეხები თქვენს საყინულეში, საშუალოდ შენ მართალი ხარ.
ზემოხსენებული SBA- ის ანგარიშის თანახმად,
ინდივიდუალური მესაკუთრეები 13.3 პროცენტს აჭარბებენ, პატარა პარტნიორების რაოდენობა 23.6 პროცენტს შეადგენს და მცირე S კორპორაციებს 26.9 პროცენტი ემყარება. მიუხედავად იმისა, რომ პირდაპირ არ არის შედარებული, მცირე კორპორაციების მაჩვენებელი 17.5 პროცენტია.
წმინდა შემოსავლის განსხვავებები ბიზნესის ტიპებში
რა უფრო საინტერესოა ამ SBA ანგარიშში, არის სტატისტიკური მონაცემები წმინდა შემოსავლის შესახებ.
მცირე ოდენობის მფლობელების 60% -ს აქვს წმინდა შემოსავალი 10,000 აშშ დოლარზე ნაკლები, ხოლო მხოლოდ 3.1% -ს აქვს მინიმუმ 100,000 დოლარის წმინდა შემოსავალი. მეორე მხრივ, მცირე S კორპორაციების 18% -ზე მეტს შეადგენს 100,000 დოლარის წმინდა შემოსავალი.
კორპორაციებისთვის უფრო მაღალი შემოსავალი იქნება მათი საგადასახადო განაკვეთის ახსნაში.
რაც შეეხება გადასახადებს შპს ბიზნესისთვის?
თუ თქვენ გაინტერესებთ, რატომ შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოებები (LLCs) არ არის ჩამოთვლილი, გახსოვდეთ, რომ შპს ბიზნესის ტიპის არ განიხილება საგადასახადო პირი მიერ IRS. ერთი მესაკუთრის LLC იბეგრება როგორც ერთპიროვნული მესაკუთრე, ასევე საგადასახადო ვალდებულება, რომელიც გათვლილია მესაკუთრის პირადი საგადასახადო დეკლარაციის გრაფიკი C- ზე . მრავალრიცხოვანი წევრი LLC- ი იბეგრება როგორც პარტნიორობა. ორივე შემთხვევაში, შპს გადასახადები გადაეცემათ მათ მფლობელებს.