Gail Rosen, CPA პასუხობს შეკითხვებს ბიზნეს აქტივების ყიდვის, ცვეთა და დაჩქარებული ცვეთა, და ამორტიზაციის სარგებელს თქვენი ბიზნესი. აქ განხილული ბიზნეს აქტივები არის კონკრეტული ტიპის ბიზნეს ქონება, მათ შორის შენობები, მაგრამ არა მიწის ნაკვეთი. მიწა არ არის დაფასებული.
1. გავიგე, რომ ცვეთა არის არაფულადი ხარჯი. რას ნიშნავს ეს?
ყველაზე ბიზნეს ხარჯები გამოიქვითება, რადგან ისინი ჩვეულებრივი და აუცილებელი ბიზნეს ხარჯები, რომ თქვენ ფულის დახარჯვა მიმდინარე წელს და თქვენ მიიღებთ გამოქვითვას ამ ხარჯზე იმ წელს.
მაგალითად; თქვენ ყიდულობთ office მარაგი $ 200 და მიიღებთ ჩვეულებრივი და აუცილებელი ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვას იმ $ 200 მომარაგების გამო, რომ თქვენ დახარჯა ფული მიმდინარე წელს.
ამორტიზაციის არის ის, რასაც თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ გამოქვითვის მიმდინარე წელს, მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ არ შეიძლებოდა ფული დახარჯულიყო წელს. მაგალითად, თქვენ შეიძინა კომპიუტერული სისტემა 2017 წელს $ 5,000. კომპიუტერის სიცოცხლე 5 წელია, ასე რომ თქვენ მიიღებთ 5,000 აშშ დოლარს მომავალი ხუთი წლის განმავლობაში (ხარჯები, რათა შეამციროთ თქვენი ბიზნესის გადასახადი).
მიუხედავად იმისა, რომ 2017 წელს არ გაატარეთ კომპიუტერისთვის ნაღდი ფული (მას შემდეგ, რაც ნაყიდი ფულით), თქვენ მიიღებთ გამოქვითვას იმ კომპიუტერისთვის, რომელიც შეიძინა 2017 წელს, რადგან ის 5 წლის განმავლობაში დაიბეჭდება 2009 წელს, როდესაც შეძენილი იყო. აქედან გამომდინარე, 2010 წელს, თქვენ მიიღებთ გამოქვითვას არაფულადი ხარჯებით.
2. როგორ აფასებს ცვეთას ჩემი კომპანიის მოგებასა და ზარალზე ? ჩემი კომპანიის ბალანსი ?
Depreciating აქტივების გაძლევთ მოგება და მოგება და ზარალის განაცხადი და გაზარდოთ თქვენი აქტივების თქვენი ბალანსი.
2017 წელს შეიძინა კომპიუტერი, რომელიც 5000 დოლარამდე შემცირდა 2017 წელს მიღებული 1,000 დოლარის ცვეთას, ტოვებს 4000 აშშ დოლარის წმინდა შემოსავალს და ზრდის თქვენი აქტივების ბალანსს იმავე $ 4,000. ნებისმიერი მესამე მხარე ეძებს ბიზნეს ფინანსურ ანგარიშგებას, რომლითაც ჩანს წმინდა შემოსავლის გაზრდა და აქტივების ზრდა ვალდებულებებზე.
3. რა დაჩქარებაა ამორტიზაცია ? თუ ეს დაჩქარებულია, ნიშნავს იმას, რომ მე შემიძლია უფრო მეტად ცდუნება პროდუქტის შესახებ? დაჩქარებული ვარდნა სხვა პროდუქტებზე უფრო მეტ პროდუქტზე ვრცელდება?
როდესაც თქვენ depreciate, ან "ჩაიწეროს," აქტივი მისი სასარგებლო ცხოვრება, შეგიძლიათ უფრო ცვეთას თავდაპირველი წლის განმავლობაში დაჩქარებული ცვეთა. ბიზნეს აქტივების შესყიდვების გაუფასურება შეიძლება დაჩქარდეს, რაც საშუალებას მოგცემთ უფრო ადრე შეძლონ შესყიდვის ფასის დაწესება, ზოგჯერ მთლიანად პირველ წელს.
თითოეული კლასის აქტივებს აქვს სიცოცხლე და მაგიდა, რომელიც განსაზღვრავს ყოველწლიურად დაჩქარებული გაუფასურების რაოდენობას (თქვენი CPA- ს შეუძლია ამ მაგიდას გაჩვენოთ). თქვენ ასევე შეგიძლიათ გააკეთოთ 179- ე სექცია , რომელიც შეძენილია შესყიდვის წლიდან ყველა ამორტიზაციისთვის და თქვენ ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ ბონუსის გაუფასურების გამოქვითვის ახალი აქტივების შეძენისთვის.
4. რა არის დაჩქარებული ცვეთა სარგებელი?
დაჩქარებული ამორტიზაციის სასარგებლოდ ისაა, რომ თქვენ უფრო ადრე მიიღებთ საგადასახადო გამოქვითვას ადრეულ წლებში და აქედან გამომდინარე, მოგვიანებით მოგვიანებით მოგების გადასახადი მიიღოთ.
მნიშვნელოვანია იმის გააზრება, რომ ცვეთა არ არის ახლა ან არასდროს ... ახლა ან მოგვიანებით. და ზოგჯერ აღების გამოქვითვის მოგვიანებით წლის არის უკეთესი.
თუ მოგვიანებით უფრო მაღალი შემოსავლის მქონე ფრჩხილებში ვიმყოფებით, ეს არ იქნება თქვენი საუკეთესო ინტერესი დაქვითვის გამოქვითვის, არამედ იმისთვის, რომ ჩამოწეროს აქტივიდან სწორი ხაზის მეთოდის გამოყენებით (რაც, ყოველწლიურად, ცვეთის თანაბარი რაოდენობით ); ამიტომ გადარჩენა გამოქვითვა წლის განმავლობაში თქვენ უმაღლესი საგადასახადო bracket.
5. რა სახის ჩანაწერებს უნდა შევინარჩუნო ცვეთის გაანგარიშება?
თქვენ ინახება ინვოისის ასლი, რომელიც აჩვენებს ზუსტად იმას, რაც თქვენ შეძენილ იქნა გადახდის დამადასტურებელი საბუთი. ბევრი სახელმწიფო შეამოწმებს ბიზნეს აქტივებს თქვენ შეძენთ, რათა დარწმუნდეთ, რომ თქვენს მიერ გაყიდული საგადასახადო გადასახადი აქტივი. მაშინაც კი, თუ თქვენ შეიძენთ აქტივის სხვა სახელმწიფოში, თქვენ უნდა გადაიხადოთ სარგებელი გადასახადი თქვენი სახელმწიფო, თუ გაყიდვების გადასახადი არ ბრალი.
6. როდის მივიღებ ცვეთას? როდის ხდება ამორტიზაციის ხარჯები?
წელიწადის ბოლოში ამორტიზაციის ხარჯს აიღებ, ასე რომ, ეს შეიძლება იყოს თქვენი გადასახადების შეტანა.
მაგრამ იცის, თუ როდის უნდა მიიღოს რამდენი ცვეთის აქტივი ცხოვრებაში, ეს არის მილიონი დოლარის კითხვა. არჩევანი არჩევნების წლიდან 179-ე ნაწილის შესაბამისად (ანუ 179-ე ნაწილის მიხედვით) გაუქმებას ან აქტივის სიცოცხლეზე ცვეთას მიიღებს, ამორტიზაციის გამოქვითვის დაჩქარებისა და შეძენის წინა წლის განმავლობაში.
ფრთხილად საგადასახადო დაგეგმვა გეტყვით, რომელი ვარიანტია თქვენთვის ყველაზე მომგებიანი საგადასახადო კოდექსის მიხედვით ყოველწლიურად და საგადასახადო კანონმდებლობაში ცვლილებების მოლოდინში. კონსულტაციებს თქვენი საგადასახადო პროფესიონალი, რათა დაგეხმაროთ განსაზღვროთ ამორტიზაციის გამოქვითვები კონკრეტული ბიზნეს აქტივებისთვის.
7. როგორც ჩანს, ბევრი სამუშაოა, რომ გაანგარიშება; ღირს პრობლემები?
ამორტიზაციის მეთოდის განსაზღვრა, რომელიც თქვენთვის საუკეთესოდ იმუშავებს, შეიძლება დროულად მოიხმაროს; თუმცა, წლების განმავლობაში ამორტიზაციის გამოქვითვის გაღებული სარგებელია, რაც ყველაზე მეტად სარგებლობს თქვენი ფინანსური ანგარიშგებისა და საგადასახადო დეკლარაციისთვის. შენი გუნდის პირველი კურსი CPA ყოველთვის მნიშვნელოვანია!
8. რა იგულისხმება IRS- ს ცვეთაზე?
საბოლოო შენიშვნა: ბიზნესის აქტივების შეძენისას საგადასახადო გამოქვითვა უფრო რთულია, ვიდრე ფიქრობთ. IRS აწესებს შეზღუდვებს და შეზღუდვებს იმ ღირებულებისა და ტიპების მიხედვით, რომლებსაც მიიღებთ ბიზნესის აქტივებზე.
პასუხისმგებლობის შეზღუდვის განაცხადი: ამ მუხლისა და ამ საიტზე ინფორმაცია არ არის საგადასახადო ან იურიდიული კონსულტაცია. ყველა ბიზნეს მდგომარეობა უნიკალურია და კანონები და წესები მუდმივად იცვლება. კონსულტაციებს თქვენი საგადასახადო და იურიდიული მრჩევლების წინაშე გადაწყვეტილებების მიღებამდე, რაც თქვენს ბიზნესზე გავლენას მოახდენს.