Დეტალური ნაბიჯები ფულადი ნაკადების ანგარიშის მომზადებაში

01 - შემოსავლის განცხადება

განსაზღვრული საბუღალტრო პერიოდისთვის, შემოსავლის განაცხადი აჩვენებს, თუ რა თანხა დაიხარჯა - თქვენი შემოსავალი - და რა იყო თქვენი ხარჯები. ორს შორის განსხვავება თქვენი მოგებაა . შემოსავლის განაცხადი უნდა მომზადდეს ისე, როგორც ხშირად გვჭირდება ინფორმაცია. ზოგიერთი ბიზნესი - კაზინოები უკიდურესი მაგალითია - შეიძლება ყოველდღიურად მოამზადოს შემოსავლის განაცხადი. ბიზნესების უმრავლესობა გაცილებით ნაკლებად იშვიათია და ბიზნესი სავალდებულოა ყოველკვირეული ან ყოველთვიური შემოსავლის შესახებ.

აი რა DJ- ის ყოველთვიური შემოსავლის განაცხადი შეიძლება გამოიყურებოდეს:

GrandMaster ადგილობრივი Guy შემოსავლის განცხადება

2016 წლის 31 აგვისტოს დასასრულს

შემოსავლები

CDs გაყიდვის $ 470.00

შემოსავლები კლუბებიდან $ 7,030.00

სულ შემოსულები $ 7,500.00

ხარჯები

დისკების ფასი გაიყიდა $ 150.00

სამოგზაურო ხარჯები $ 700.00

ტექნიკის გაქირავება $ 2,500.00

ტექნიკის რემონტი $ 900.00

ჯამური ხარჯები $ 4,250

წმინდა შემოსავალი $ 3,250

02 - ბალანსი

შემდეგი დოკუმენტის მომზადებაა საჭირო ბალანსი. კიდევ ერთხელ, დოკუმენტის სახელწოდება გაძლევთ იდეას, თუ რა ბალანსი აჩვენებს: ბალანსი თქვენს აქტივებს და ვალდებულებებს შორის. საბალანსო ფურცელი, ყველა სხვა კომპანიის აქტივებისა და კომპანიის ვალდებულებების შორის სხვაობის დამყარების გზით, მოგცემთ ამ თარიღისთვის ბიზნესის ღირსების სურათს.

აქ არის მარტივი მაგალითი, რომელიც აჩვენებს ბალანსის დოკუმენტის არსით:

გრან-ლოჟის ლოკალური გიდი

ბალანსი

2016 წლის 31 აგვისტოს მდგომარეობით

მიმდინარე აქტივები მიმდინარე ვალდებულებები

ნაღდი $ 17,500 შენიშვნები გადასახდელი $ 5,000

დებიტორული დავალიანება $ 3,000

CD ინვენტარი $ 900

სულ აქტივები $ 21,400 სულ ვალდებულებები $ 6,200

კაპიტალი $ 15,200

სულ ვალდებულებები და კაპიტალი $ 21,400

03 - შედარებითი ბალანსის შემუშავება

ამ ეტაპზე, თქვენ თითქმის მზად ხართ მოამზადოს ფულადი სახსრების ანგარიშგება. სანამ ამის გაკეთებას შეძლებ, თქვენ მხოლოდ ერთი ბალანსი გჭირდებათ, მაგრამ ორი: ერთი წინა საბუღალტრო პერიოდისთვის და მეორე პერიოდისთვის ახლახან მომზადებული.

რატომ? ეს იმიტომ ხდება, რომ თქვენ ეძებთ ცვლილებებს ერთი საბუღალტრო პერიოდის შემდეგ. შემოსავალი ან ქვემოთ? რაც შეეხება ხარჯებს? როგორ მოქმედებს თქვენი კომპანიის წმინდა ღირებულება? დაბალ ბალანსთან შედარება მოგვიანებით ბალანსით მოგვითხრობს, თუ როგორ ხორციელდება თქვენი ბიზნესი.

ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშგება არის კომპანიის ფულადი პოზიციის ცვლილების შესახებ, როგორც ეს ნაჩვენებია ორი წლის ბალანსის შედარებით.

ორი ბალანსის მომზადება (ან შედარებითი ბალანსები) უშუალოდ მომდევნო ნაბიჯს უკავშირებს - ფულადი სახსრების ანგარიშგების განვითარებას.

04 - ფულადი ნაკადების განცხადება

ახლა მზად ხართ ფულადი ნაკადების განცხადების მომზადება. ძირითადი ნაბიჯები, რაც თქვენ მიიღებთ მოიცავს:

• თქვენი წმინდა შემოსავლის მიხედვით
• თქვენი ფულადი სახსრების ხარჯების აღრიცხვა
• აქტივების რეალიზაციისათვის შესაბამისი შემოსავლების მიღება (ან დანაკარგები)
• ყველა მიმდინარე აქტივში ცვლილებების შეტანა (ანუ, განსხვავება ადრე და მოგვიანებით ბალანსის შეტანის შესახებ)
• ვალდებულებების ცვლილებების აღრიცხვა (განსხვავება ადრე და მოგვიანებით ბალანსის შეტანის შესახებ.