ფულადი ნაკადების ანგარიშის მომზადება
ბიზნეს მფლობელს ასევე უნდა ჰქონდეს ინფორმაცია როგორც შემოსავლის შესახებ . შემოსავლის განაცხადიდან პირველადი ინფორმაცია არის წმინდა შემოსავალი (ან ზარალი) და ცვეთა, როგორც ფირმის ფულადი ნაკადების სახით .
შედარებითი ბალანსის ანალიზი
თქვენი შედარებითი ბალანსის ანალიზისა და ფულადი ნაკადების ანგარიშის განსახორციელებლად , პირველ რიგში განიხილეთ ბალანსის ინფორმაციის ორი წლის განმავლობაში არსებული აქტივებისა და მიმდინარე ვალდებულებების ანგარიშების ნებისმიერი ზრდა ან შემცირება.
აქ არის წესი, ყოველთვის უნდა ახსოვდეთ, როდესაც ფულადი ნაკადების განცხადება განისაზღვრება:
მიმდინარე აქტივების ანგარიშებზე ზრდა, ნაღდი ფულის შემცირება.
მიმდინარე აქტივების ანგარიშებში შემცირება, ნაღდი ფულის გაზრდა.
ზრდის მიმდინარე პასუხისმგებლობის ანგარიშებზე, ფულის გაზრდას.
მიმდინარე ვალდებულებების შემცირება, ნაღდი ფულის შემცირება.
ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან
ბალანსის ნახვა, დებიტორული დავალიანება გაიზარდა $ 170,000-დან $ 200,000-მდე $ 30,000-მდე.
მას შემდეგ, რაც ზრდა მოხდა ბალანსის აქტივის მხარეს, ის ნეგატიური ფიგურაა. რატომ? იმ შემთხვევაში, თუ ფირმა 30 000 დოლარზე მეტი კრედიტით სარგებლობდა თავის მომხმარებელს, მაშინ მას 30 000 დოლარი ნაკლები ჰქონდა. ანალოგიურად, ინვენტარი 20 ათას დოლარით გაიზარდა. გადახდილი ხარჯები შემცირდა $ 10,000. აქტივების ანგარიშზე შემცირება, ფირმის სახსრების წყარო, დადებითი რიცხვი.
ფულადი თანხა არ შედის ჩვენს თავდაპირველ ანალიზში. მალე ნათელი გახდება რატომ.
ახლა, შეხედეთ ვალდებულებების მონაკვეთის ბალანსი . გადასახადები $ 35,000-ით გაიზარდა. მოკლევადიანი საბანკო სესხები არ შეცვლილა. დარიცხული ხარჯები, როგორიცაა გადასახადები და ხელფასები შემცირდა $ 5,000. ვინაიდან ეს არის ვალდებულების ანგარიშის შემცირება, ეს ფირმის გამოყენებასა და ნეგატიურ რაოდენობას წარმოადგენს.
შემდეგი არის წმინდა ფულადი ნაკადები საოპერაციო საქმიანობიდან, ფულადი ნაკადების ანგარიშგების პირველი მონაკვეთის მოკლე. როდესაც თქვენ დაამატოთ კორექტირებას net შემოსავლის და ცვეთა, თქვენ მიიღებთ $ 150,500. ფირმა გამოიმუშავებს დადებითი წმინდა ფულადი ნაკადების ფუნქციონირებას.
ფულადი ნაკადები საინვესტიციო საქმიანობიდან
ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშის შემდეგი ნაწილია საინვესტიციო საქმიანობიდან ფულადი ნაკადები. როგორც წესი, ეს სექცია მოიცავს გრძელვადიან ინვესტიციებს ფირმა, რომელიც აყალიბებს ყველა ინვესტიციას ფიქსირებული აქტივებით, როგორიცაა მცენარეები და აღჭურვილობა. ფირმა 2009 წელს გრძელვადიან ინვესტიციებში 30 ათას დოლარად დააფინანსა. ეს გვიჩვენებს უარყოფით რიცხვს, როგორც ეს იყო აქტივების გამოყენება. ფირმა ასევე $ 100,000 დახარჯა მეტი მცენარეთა და აღჭურვილობა.
შემდეგი არის საინვესტიციო საქმიანობიდან წმინდა ფულადი ნაკადები, ფულადი ნაკადების განცხადების მეორე ნაწილის რეზიუმე.
ეს არის უარყოფითი $ 130,000, რადგან ეს იყო 2009 წელს.
ფულადი ნაკადები დაფინანსების საქმიანობიდან
ფულადი ნაკადების ანგარიშის უკანასკნელი ნაწილი ფულადი ნაკადების დაფინანსების აქტივობაა. ამ შემთხვევაში, თქვენ დააფინანსეთ თქვენი ფირმა გრძელვადიანი საბანკო სესხებით, რომლებიც გაიზარდა $ 50,000. ინვესტორებისთვის დივიდენდები 65 ათასი დოლარის ოდენობით გადახდილია, რაც არის ფულადი სახსრები და უარყოფითი რიცხვი. წმინდა ფულადი ნაკადები დაფინანსების საქმიანობიდან არის უარყოფითი $ 15,000.
წმინდა ფულადი ნაკადები ფირმისთვის
ახლა, ჩვენ გავაერთიანებთ ფულადი სახსრების მოძრაობის სამი ნაწილის ანგარიშს, რომ ნახოთ ფირმის ფულადი ნაკადების პერსპექტივა. როდესაც თქვენ ფარავს ფულადი ნაკადების თითოეულ მონაკვეთს, თქვენ მიიღებთ დადებით 5,500 დოლარს. ეს არის ფულადი ნაკადების წმინდა ზრდა წლის განმავლობაში ბიზნესის ფირმისთვის. შედარებითი ბალანსების ნაღდი ფულის ანგარიშზე დაბრუნება, ანალიზი სწორია.
ნაღდი გაიზარდა $ 5,500 წლიდან წლამდე.
ახლა გადადით ანგარიშზე ფულადი ნაკადების და შეავსოთ თქვენი ფულადი ნაკადების განცხადება!
XYZ კომპანია შედარებითი ბალანსები
| XYZ კომპანია შედარებითი ბალანსები | ||
| აქტივები | 2016 წელი | 2017 წელი |
| ნაღდი ფული | $ 30,000 | $ 35,500 |
| საბაზრო | 10,000 | 10,000 |
| Accts Rec | 170,000 | 200,000 |
| ინვენტარი | 160,000 | 180,000 |
| წინასწარი გადახდა | 30,000 | 20,000 |
| ინვესტიციები | 20,000 | 50,000 |
| ქარხანა და აღჭურვილობა | 1,000,000 | 1,100,000 |
| ნაკლებად აკრძალვა | 550,000 | 600,000 |
| Net მცენარეთა და აღჭურვილობა | 450,000 | 500,000 |
| სულ აქტივები | 870,000 | 995,500 |
| ვალდებულებები და მესაკუთრის კაპიტალი | ||
| Accts გადაიხადე | 45,000 | 80,000 |
| ST ბანკის სესხები | 100,000 | 100,000 |
| დარიცხული Exp | 35,000 | 30,000 |
| LT ბანკი სესხები | 40,000 | 90,000 |
| მფლობელები კაპიტალი | 650,000 | 695,500 |
| სულ ვალდებულებები და კაპიტალი | 870,000 | 995,500 |