ნაწილი 1: საავტომობილო საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა
- საავტომობილო ხარჯები
- მგზავრობის ხარჯები
- თქვენი მეუღლის ან შვილის დასაქმება
- რეკლამა და სხვა ხარჯები
ერთხელ თქვენ წაიკითხეთ ორივე საგადასახადო სტატიის საშუალებით, თქვენ გექნებათ ბიზნეს ხარჯების სრული ჩამონათვალი, რომლითაც შეგიძლიათ შეამოწმოთ თქვენი ქვითარი და საბუთები თქვენს ბუღალტერზე გადასასვლელად ან გამოიყენოთ საკუთარი საშემოსავლო გადასახადის ფორმა - ფოკუსირება, რა თქმა უნდა , რაც გაზრდის თქვენი ბიზნესის საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვას
პირველი, მოდით შევხედოთ სატრანსპორტო საშუალებებს.
თუ თქვენ იყენებთ ავტომანქანას თქვენი ბიზნესის კურსში, გაქვს თქვენი საავტომობილო (ებ) ისთან დაკავშირებული ყველა თქვენი ბიზნესის ხარჯები?
თქვენს ბიზნესში გამოყენებული საწვავის, საავტომობილო ნავთობისა და საპოხი მასალების ღირებულება დასაშვები გამოქვითვაა. (ეს შეიცავს ბენზინს!) ასევე შეგიძლიათ მოითხოვოთ სალიცენზიო და სარეგისტრაციო მოსაკრებლები, სადაზღვევო და საავტომობილო სარემონტო და სარემონტო ხარჯები. თუ თქვენ შეიძენთ ფულის შეძენას ავტომანქანაზე, შეგიძლიათ მოითხოვოთ თქვენი სესხი, როგორც ბიზნეს ხარჯზე. ავტომანქანის გაქირავების შემთხვევაში თქვენ შეგიძლიათ მოითხოვოთ ლიზინგის ღირებულება.
ავტომობილის გამოქვითვასთან დაკავშირებული დაჭერა არის დარწმუნებული, რომ თქვენ გამოირჩევიან ბიზნესსა და პერსონალურ გამოყენებას შორის. თუ თქვენ გაქვთ ავტომობილი, რომელსაც იყენებთ როგორც ბიზნესსა და სიამოვნებაზე, შეგიძლიათ მხოლოდ საგადასახადო გამოქვითვას, როგორც ბიზნესსარგებლთან დაკავშირებული საავტომობილო ხარჯების ნაწილი.
ამ ხარჯების შესახებ დაწვრილებითი ინფორმაციის მისაღებად და როგორ უნდა გამოვთქვათ ისინი ბიზნესის გამოქვითვაზე, ნახეთ რა საავტომობილო სატრანსპორტო ხარჯები კანადის საგადასახადო შემოსავლებზე?
ამ ხარჯების სწორად წარდგენის და დარწმუნდით, რომ თქვენ აცხადებ იმდენი საგადასახადო გამოქვითვის, როგორც თქვენ შეგიძლიათ, თქვენ უნდა შევინარჩუნოთ მანქანა logbook. როგორ შევინარჩუნოთ ჟურნალი, რომ მოითხოვოს საავტომობილო სატრანსპორტო ხარჯები განმარტავს, თუ როგორ.
თუ თქვენ ერთზე მეტს იყენებდით შემოსავალს შემოსავლის გასავლელად გასული წლის განმავლობაში, მნიშვნელოვანია, რომ თქვენ შეინახოთ ცალკე ჩანაწერები თითოეული ავტომობილისათვის და გამოითვალოთ თქვენი ხარჯები შესაბამისად.
საავტომობილო სატრანსპორტო ხარჯების კანადა შემოსავლების სააგენტოს ბიზნესის და პროფესიული შემოსავლების სახელმძღვანელო განმარტავს სამ კლასად მანქანებს საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისთვის. CRA განასხვავებს საავტომობილო მანქანებს, ავტომობილებსა და სამგზავრო სატრანსპორტო საშუალებებს და ავტომობილის კლასს, რომელსაც შეუძლია თქვენი დასაშვები გამოქვითვა იმოქმედოს.
მაგალითად, თუ თქვენ მიიღებთ ფულს, რომ შეიძინოთ სამგზავრო სატრანსპორტო საშუალება, რომელიც სარგებელს მიიღებთ შემოსავლის მიღებაზე, დაგიჯდებათ დაგიჯდებათ, რამდენიც იჯარით იჯარებს.
თუ თქვენ შეიძენთ ან ყიდულობთ ავტომანქანის სატრანსპორტო საშუალებას, თქვენ უნდა იცოდეთ კაპიტალური ფასების ანაზღაურება , საგადასახადო მეთოდი, რომელიც უნდა გამოვიყენოთ ამ ავტომობილის ღირებულება წლების განმავლობაში. როგორ მოითხოვოს CCA (Capital Cost Allowance) ავტომანქანაზე შეძენილი ავტომობილის შესახებ, განმარტავს, თუ როგორ უნდა გავაკეთოთ ეს.
გზამკვლევი ასევე აძლევს მაგალითს, თუ როგორ გამოვთვალოთ თანხა გამოქვითვადი თანხაზე, რომელიც თქვენ შეძენილი იყიდოთ სამგზავრო ავტომობილის შეძენისთვის, რომელიც გამოიყენება ბიზნეს მიზნებისთვის.
ახლა, რაც შეეხება იმ საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვებს, რომლებიც ეხება მოგზაურობას?
თუ გასული წლის მანძილზე გაატარეთ ბიზნესი, დაიბრუნა ყველა დაკავშირებული მგზავრობის ხარჯები თქვენი მცირე ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვის გაანგარიშებისას?
მიუხედავად იმისა, რომ არ შეიძლება, როგორც წესი, აცხადებ, რომ თქვენი ცხოვრების ხარჯები, როგორც ბიზნეს ხარჯები, გაწეული ხარჯები, როდესაც თქვენ იმყოფებით სახლიდან, თუ თქვენი მოგზაურობის დაკავშირებული დაკავშირებული ბიზნეს შემოსავალი ლეგიტიმური საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა. კიდევ ერთხელ, ნებისმიერი და ყველა ასეთი გამოიქვითება ხარჯები უნდა დოკუმენტურად ქვითრები.
მაგალითად, შესაძლოა, შეძლოთ განსახლების ხარჯების ან გადასახადის ან სხვა სატრანსპორტო ხარჯების ჩამოჭრა. შესაძლოა, შეძლოთ საჭმლის, სასმელებისა და გართობის ხარჯების პრეტენზია, თუმცა ვერ შეძლებთ მათი სრული ხარჯების გამოქვითვას.
კვებასა და / ან გართობასთან დაკავშირებული საგადასახადო გამოქვითვების ზოგადი წესი ის არის, რომ თქვენ შეიძლება ჩამოჭრათ კვებაზე ან / და გასართობიდან 50% -მდე ან "იმ თანხის ოდენობა, რაც ნაკლებია" (ბიზნესი და პროფესიული შემოსავლის გზამკვლევი, CRA).
ამ ხარჯების შესახებ დეტალური ინფორმაციის მისაღებად იხილეთ კანადის საშემოსავლო გადასახადის შესახებ კვებისა და გასართობი ხარჯების წესი .
კონვენციები კიდევ ერთი საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვისაა, რომელთაც არ სურთ ყურადღება. თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრათ ორი კონგრესის ან კონფერენციის დასწრების ღირებულება, როგორც ბიზნეს ხარჯზე, რადგან თქვენთან დაკავშირებული კონგრესები უშუალოდ უკავშირდება თქვენს საქმიანობას (ასე რომ, გრეის თასზე არ ჩაითვლება, მაგრამ სავაჭრო შოუს დასწრება შეიძლება) . თქვენ იპოვით დეტალებს, თუ როგორ ჩამოერთვათ კანადის საშემოსავლო გადასახადები კანადაში საშემოსავლო გადასახადებისა და გასართობი ხარჯების შესახებ .
იმ შემთხვევაში, თუ კონვენციის ღირებულება არ შეიცავს კვებას, მაშინ წესი ვრცელდება და თქვენ შეგიძლიათ შეამციროთ მათი ღირებულება 50% -მდე. თუ კონვენციის ღირებულება არ მოიცავს საკვების, სასმელების ან / და გასართობი ფასების ღირებულებას და ეს არ არის ცალ-ცალკე თქვენს კანონპროექტში, მაშინ გაანგარიშება ამ ღირებულება 50 დოლარის გამოკლებით ყოველი დღის განმავლობაში კონვენციის ღირებულება. უკაცრავად - საკვები და სასმელები არ შეიცავს ინციდენტებს, როგორიცაა ყავა ან donuts!
კიდევ ერთი საგადასახადო საკითხია, თუ როგორ იმოქმედებს თქვენი მეუღლე ან თქვენი შვილი თქვენს მცირე ბიზნესის გავლენას თქვენს საშემოსავლო გადასახადი. შემდეგი, ამ მუხლის განმარტავს პირობები, რომელიც უნდა შეხვდეს სანამ აცხადებენ თქვენი მეუღლე ან ბავშვის შემოსავალი, როგორც მცირე ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვას.
არის თუ არა თქვენი მეუღლე ან შვილი მცირე ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვაზე?
ბევრმა მცირემა ბიზნესმენმა ოჯახის წევრებს, როგორც მუშებად, დაკომპლექტდა. საშემოსავლო გადასახადის თვალსაზრისით ეს ქმნის თქვენს შვილს ან მეუღლეს, დაქირავებულს და ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვას. თუ თქვენს შვილს ან მეუღლეს დასაქმებული, შეგიძლიათ მისი ხელფასის გამოქვითვა, როგორც ბიზნეს ხარჯები, ისევე, როგორც თქვენ სხვა ნებისმიერი თანამშრომლის ხელფასი (და საფასური თი-ბი-სიზე მოგახსენებთ, რა თქმა უნდა).
მაგრამ გასული წლის ბიზნესში დასაქმებული მეუღლის თუ შვილის კითხვაზე პასუხის გასაცემად სავსე პასუხს გეკუთვნის, როგორც საშემოსავლო გადასახადი გამოქვითვაზე დამოკიდებულია იმაზე, თუ არა შეხვდა სამოქალაქო რეესტრის სააგენტოს პირობებს.
თუ თქვენ აპირებთ თქვენი ოჯახის დასაქმებულს, როგორც ბიზნეს ხარჯების ჩამოჭრას, უნდა:
- გადაიხადოს მეუღლე ან შვილი ხელფასზე,
- გადაიხადოს იგივე თანხა ხელფასის, რომ თქვენ გადაიხდის ვინმეს გავაკეთოთ სამუშაო,
- გადაიხადოს ხელფასი, რომელიც გონივრულია ბავშვის ასაკისთვის,
- და მეუღლე ან ბავშვი უნდა აკეთებდეს სამუშაოს, რომელიც აუცილებელია ბიზნესის ან პროფესიული შემოსავლების მისაღებად.
ყველა ეს პირობა უნდა დაკმაყოფილდეს, სანამ თქვენი შვილი ან მეუღლე ითვლება ლეგიტიმური თანამშრომელი საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისთვის.
მიღება ყოველთვის მნიშვნელოვანია, ასე რომ, თუ თქვენს მეუღლეს ან შვილს გადაამოწმებთ, შეინახეთ გაუქმებული ამოწმებს თქვენს ჩანაწერებში.
თქვენ შეგიძლიათ გადაიხადოთ თქვენი შვილის ან მეუღლის ნაცვლად ნაღდი ფული ნაცვლად თქვენი ბიზნესისგან. თუ ამას აკეთებთ, მაშინ პროდუქტის ღირებულება თქვენს საშემოსავლო გადასახადში ხარჯავს, დაამატეთ თქვენი მთლიანი გაყიდვები პროდუქტის ღირებულების ტოლფასი თანხის ოდენობით, ხოლო თქვენი შვილი ან მეუღლე მოიცავს პროდუქტის ღირებულებას მისი შემოსავალი.
თქვენი მეუღლის ან შვილის მოვალეობის შემსწავლელად უფრო მეტი ინფორმაციის მისაღებად იხილეთ CRA- ს ბიზნესისა და პროფესიული შემოსავლების გზავნილის ხელფასები, ხელფასები და უპირატესობები.
შემდეგი, ეს სტატია ეხება სხვა გამოქვითვებს, რომლებიც ვრცელდება მცირე ბიზნესისთვის, როგორიცაა რეკლამის, იურიდიულ და საბუღალტრო გადასახდებთან დაკავშირებული ხარჯები და "სხვა" ან გამოქვითვების სხვა კატეგორია.
სხვა სახის ბიზნეს ხარჯები, რომლებიც შეგიძლიათ გამოიყენოთ როგორც საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა, მოიცავს სარეკლამო ხარჯებს, საბუღალტრო გადასახდელებს და იურიდიულ საფასურს. და არსებობს "სხვა" კატეგორიის ბიზნეს ხარჯები, რომლითაც შეგიძლიათ გამოიყენოთ საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა, რომელიც არსად არ შეესაბამება სადმე სხვაგან. შეამოწმეთ თქვენი ბიზნესის ხარჯები ამ პოტენციური საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვებისთვის:
თქვენ დაიხარჯა ყველა თქვენი დასაშვები სარეკლამო ხარჯები?
რეკლამის ხარჯები თქვენი მცირე ბიზნესის იქნება ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვა, თუ სარეკლამო ობიექტები კანადის. ანუ, კანადის გაზეთში, ჟურნალში, ან კანადის სატელევიზიო სადგურში ან რადიოსადგურში, როგორც ბიზნესის ხარჯზე, თქვენი ბიზნესის რეკლამის ხარჯების ჩამოჭრა.
მაგრამ ბიზნესისა და პროფესიული შემოსავლების გიდის რეკლამის განყოფილება გვაფრთხილებს, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ გამოყოთ ხარჯები "რეკლამისთვის, ძირითადად, კანადის ბაზარზე, როდესაც უცხოურ მაუწყებელს აცნობებთ, ან არა კანადის გაზეთი ან პერიოდული გამოცემა".
სავარაუდოდ, თქვენ ასევე უნდა შეეძლოთ კანადური ელექტრონული ზინით ან კანადის ვებსაიტზე ბიზნეს ხარჯების გამოქვითვა, მაგრამ არა ელექტრონული რეკლამების ან ვებ-გვერდების რეკლამის ღირებულება სხვა ქვეყნებში .
ხომ არ დაგიჭერდი ყველა თქვენს დასაშვებ სხვა ხარჯს?
ეს დაჭერა ყველა კატეგორიის ბიზნეს ხარჯები მოიცავს ყველაფერს ინვალიდობის დაკავშირებული ცვლილებები და მცირე ინსტრუმენტები მეშვეობით PHSP (პირადი ჯანმრთელობის მომსახურება გეგმა) პრემიები. თუ თქვენ ხარჯავთ ბიზნეს ხარჯებს, რომლებიც არ ჩანს, რომ რომელიმე სხვა კატეგორიაში შეესაბამება, შანსი კარგია, რომ ისინი ერთმანეთს დაეცემა.
დაიბარეთ იურიდიული და საბუღალტრო მომსახურების ყველა საფასური?
ყველა თქვენი საბუღალტრო და იურიდიული გადასახადი ლეგალური ბიზნესია. ასევე შეგიძლიათ დაიბრუნოს საკონსულტაციო მოსაკრებლები, როგორიცაა პროფესიული რჩევების მიღება თქვენი წიგნების და ჩანაწერების შენარჩუნების შესახებ.
ეს არის მხოლოდ ზოგიერთი ბიზნეს ხარჯები, რომლებიც კვალიფიცირდება როგორც საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვები თუ თქვენ მოქმედი მცირე ბიზნესის, შესაბამისად კანადის შემოსავლების სააგენტო (CRA). ღირს დროის გასატარებლად დარწმუნებული ვარ, რომ თქვენ ხარჯავთ ყველა ბიზნეს ხარჯს, რომლის უფლება გაქვთ, რადგან თქვენი ბიზნესის ხარჯები შეამცირებს თქვენი მცირე ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვას.
და თუ ეჭვი გექნებათ კონკრეტულ ხარჯზე გასული წლის განმავლობაში, გახსოვდეთ, თქვენი ბუღალტრის კონსულტაცია არ არის მხოლოდ ჭკვიანი საქმე, მაგრამ საგადასახადო გამოიქვითებაც.
პოტენციური ბიზნესის საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვების შესახებ დამატებითი ინფორმაციის მისაღებად, როგორიცაა თქვენი არა კაპიტალის დანაკარგების მაქსიმალური და კაპიტალური ხარჯების ანაზღაურება, იხილეთ 8 საგადასახადო სტრატეგია, რათა გაზარდოთ თქვენი ბიზნესის საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა .