ფულადი სახსრების საბიუჯეტო დოკუმენტისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის ანგარიშის საფუძვლები
ფულადი ბიუჯეტის საფუძვლები
ფულადი ბიუჯეტი მნიშვნელოვანია, რადგან ის ხელს უწყობს ბიზნესის მფლობელს კომპანიის ქსელის კაპიტალს . ბიზნეს მფლობელები, როგორც წესი, ყოველთვიურად ფულის ბიუჯეტს ამზადებენ, თუმცა ზოგიერთმა ბიზნესმა მფლობელმა ფულადი ბიუჯეტის კვარტალური მომზადება გადაწყვიტა. ფულადი ბიუჯეტის განხილვა შეგიძლიათ მოკლევადიანი ფინანსური ინსტრუმენტისთვის; ნაკლებად ფორმალურია, ვიდრე ფულადი ნაკადების ყოვლისმომცველი განცხადება და, შესაბამისად, უფრო ადვილი და სწრაფი მომზადება. იგი აღწერს რამდენად ფულადი ფული იღებს ფირმას და რამდენი ნაღდი ფულის მიღებას იღებს. ფულადი ბიუჯეტის დოკუმენტი, შესაბამისად, მოგვითხრობს, რამდენი ფულადი ფირმა ფირმის ყოველი თვის ბოლოს.
თუ ნაღდი ბიუჯეტი აჩვენებს წმინდა საბაზრო კაპიტალის ზრდას, შეგიძლიათ გამოიყენოთ, რომ გაზარდოს საოპერაციო ხარჯები - ნასესხები ფულის გადახდით, მაგალითად. თუ ფულადი ბიუჯეტი აჩვენებს წმინდა საბრუნავი კაპიტალის შემცირებას, თქვენ შეიძლება დაგჭირდეთ პოტენციური ნაღდი ფულის გაზრდის გზა - კრედიტის ხაზის ამოღებით, საბანკო კრედიტით ან ფაქტორებით .
ფაქტორინგი, რომელიც განსაკუთრებით გავრცელებულია ტანსაცმლის ინდუსტრიაში, შედგება გაყიდვის თქვენს ანგარიშებზე მისაღები ფასდაკლებისთვის მესამე მხარისთვის. იმის გამო, რომ ფაქტორინგი მხარე იღებს მფლობელს მისაღები მფლობელი ბიზნეს მფლობელი, ამიტომ ეძებს თქვენს კლიენტებს, ვიდრე თქვენი კომპანიის გადახდის, ეს არის კარგი გზა ამაღლების კაპიტალის როდესაც თქვენი საკრედიტო სტატუსი არ შეიძლება ხელი შეუწყოს სესხი.
ფულადი სახსრების ბიუჯეტის მაგალითი
აი რა არის მარტივი ფულადი ბიუჯეტის დოკუმენტი ჰგავს:
| ფულადი სახსრების წყაროები | |
| საწყისი ფული | $ 6,000 |
| ნაღდი გაყიდვები | $ 4,000 |
| აქტივების გაყიდვები | $ 2,000 |
| დებიტორული დავალიანება | $ 12,000 |
| სულ ნაღდი ხელმისაწვდომია | $ 24,000 |
ნაღდი ფულის გამოყენება | |
| მასალები | $ 4,000 |
| შრომა | $ 6,000 |
| ფიქსირებული ოვერჰედის | $ 3,000 |
| გაყიდვები და ადმინისტრაცია | $ 3,000 |
| აქტივების შესყიდვა | $ 2,000 |
| სულ ნაღდი ფული | $ 18,000 |
| წმინდა ფული | $ 6,000 |
ამ მაგალითში, ბოლო ფულადი თანხა ($ 24,000) აღემატება $ 6,000-ით (18,000 აშშ დოლარი) გამოყენებული ფულადი სახსრები, რაც წარმოადგენს წმინდა ფულადი სახსრებისა და ფულადი პოზიციის დაწყებას მომდევნო თვეში.
ფულადი ნაკადების განცხადება
ფულადი ნაკადების განცხადება არის უფრო დეტალური ანგარიში, რომელიც მომზადებულია შემოსავლისა და ბალანსის შედგენასთან ერთად . ზოგადად, ფულადი ნაკადების განცხადება არის ფულადი ბიუჯეტით წარმოდგენილი საკრედიტო და სადებეტო საქონლის უფრო ფორმალური პრეზენტაცია. ფულადი სახსრების ბიუჯეტის დოკუმენტში ნახსენები ფულადი სახსრების მრავალი ნაწილისა და გამოყენების დიდი ნაწილის გათვალისწინებით, ჩვეულებრივ, ფისკალური კვარტლის ბოლოს და წლის ბოლომდე.
განსხვავებები ფულადი ბიუჯეტისა და ფულადი ნაკადების შესახებ
ფულადი სახსრებისა და ფულადი სახსრების მოძრაობის ერთ-ერთი განსხვავება ის არის, რომ საჯარო კომპანიებისთვის, ფულადი ნაკადების განცხადება არის აუცილებელი ფინანსური ანგარიშგების ნაწილი, რომელიც უნდა მომზადდეს და წარმოდგენილი იყოს FASB- ის სტანდარტების შესაბამისად (დამოუკიდებელი ფინანსური აღრიცხვა სტანდარტების საბჭო).
მიუხედავად იმისა, რომ კანონიერად არ არის საჭირო, ყველაზე საბუღალტრო ფირმები კერძო კომპანიების ფინანსურ ანგარიშგებას ემზადებიან იმავე FASB სტანდარტების შესაბამისად.
კიდევ ერთი დიდი განსხვავება მოკლევადიანი ფულადი სახსრების ბიუჯეტსა და ფულადი ნაკადების ხანგრძლივობას შორის არის ის, რომ ეს უკანასკნელი მოიცავს ცვეთას . მიუხედავად იმისა, რომ ამორტიზაციის ხარჯზე არ შეცვლის კომპანიის წმინდა ფულადი პოზიცია, რეალური ღირებულების კომპანია აუცილებლად ითვლის ანგარიშების შემცირებას ღირებულების ყველაზე ბიზნეს აქტივები დროთა განმავლობაში.
კომპანიების ადეკვატური მართვის მიზნით, მცირე ბიზნესის მფლობელმა რეგულარულად უნდა მოამზადოს ფინანსური ანგარიშგება და გააანალიზოს ისინი.