საგადასახადო გამოქვითვა არის სახიფათო და ბიზნესის საგადასახადო გამოქვითვა ყველაზე რთული და რთული. თქვენს ბიზნეს გადასახადში ამ გადასახადის დასაფარად ხარჯების დასაფარებამდე, შეამოწმეთ თქვენი გაგება კვალიფიკაციის მისაღებად ამ გამოქვითვების აღებისა და გამოქვითვის ლიმიტების შესახებ.
1. გაშვების ხარჯები . არსებობს უამრავი გაუგებრობა out არსებობს შესახებ გამოქვითვები ბიზნეს გაშვების .
ზოგიერთი ადამიანი ამბობს, რომ თქვენ შეგიძლიათ ჩამოიშოროთ ყველა ხარჯები, რაც თქვენს საქმიანობას დაიწყებდით წლის განმავლობაში. მაგრამ არსებობს სამი რამ, რაც უნდა იცოდეთ, სანამ ცდილობენ ჩაიშალონ ბიზნესის დაწყების ხარჯები:
- ბიზნესის დაწყების ხარჯების გამოქვითვა შეზღუდულია. IRS განიხილავს დაწყების ხარჯებს, როგორც კაპიტალური ხარჯების ბიზნესს, რომელიც გაუფასურებულია (გავრცელებულია) გრძელვადიან პერსპექტივაში. თუმცა, თქვენ შეგიძლიათ კვლავ ჩამოჭრა up to $ 5,000 ბიზნეს დამწყებ და $ 5,000 ორგანიზაციული ხარჯები. $ 5,000 გამოქვითვა მცირდება თანხაზე, რაც თქვენი მთლიანი დამწყები ან ორგანიზაციული ხარჯები 50 ათას დოლარს აღემატება.
- დაწყების ხარჯები უნდა იქნას დახარჯული " აქტიური ვაჭრობისა თუ ბიზნესის შექმნისა თუ აქტიური ვაჭრობისა და ბიზნესის შექმნისა და შეძენის შესახებ". ამ ხარჯების დაწესება ვერ ხერხდება, თუ არ ჩანს, რომ აქტიურად იყავი ჩართული და აპირებდი ბიზნესის დაწყებას.
- მხოლოდ გარკვეული გაშვების ხარჯები გამოიქვითება. გამოითქვას, რომ IRS- ი ამბობს, რომ გაშვების ხარჯები უნდა იყვნენ ისეთებიც, რომლებიც შეიძლება "ჩამოიყვანონ, თუ გადახდილი ან გააქტიურებული გაქვთ აქტიური სავაჭრო ან ბიზნესი (იგივე სფეროში, როგორც თქვენ შევიდა)." მიიღე ველური იდეა სრულიად ახალი ტიპის ბიზნესზე, ან გიჟური ხარჯების ჩათვლით, შეგიძლიათ მიიღოთ IRS აუდიტორის ვიზიტი.
ისევე, როგორც ყველა სხვა გამოქვითვასთან ერთად, დარწმუნდით, რომ თქვენ გაქვთ ჩანაწერები თქვენი გაშვების ხარჯებზე, სანამ შეეცდები მათ ჩამორთმევას.
დამატებითი ინფორმაციისთვის IRS- იდან ბიზნესის დაწყების ხარჯების დასაფარად, იხილეთ IRS Publication 535, თავი 8.
2. კვება და გასართობი ხარჯები . მრავალი წლის წინ, ბიზნესს შეეძლო ნებისმიერი ხარჯების გამოქვითვა კვებასა და გართობაზე .
მაგრამ ახლა IRS- ს ამ ხარჯების 50% -მდე ზღუდავს. მიუხედავად ამისა, არსებობს ამ შეზღუდვების გამონაკლისები. თუ კვება ან გასართობი ხარჯები ზოგადად საზოგადოებისთვისაა, ისინი შეიძლება ჩაითვალოს რეკლამას, რომელიც გამოიქვითება 100%. IRS ამბობს,
თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრათ კვება, გასართობი, ან რეკრეაციული ობიექტების უზრუნველყოფა საზოგადოებისათვის, როგორც რეკლამის საშუალებად ან საზოგადოებაში კეთილგანწყობის ხელშეწყობისთვის. 50% -იანი ლიმიტი არ ვრცელდება ამ ხარჯზე.
იხილეთ IRS Publication 535, თავი 11, დამატებითი ინფორმაციისთვის ბიზნეს კვებასა და გასართობი ხარჯების შესახებ.
3. ცუდი ვალები. კლიენტები, რომლებიც არ გადაიხდიან თქვენი ბიზნესის შემოსავლიდან. შენი ბიზნესი შეუძლია გამოქვითვას ამ არაგადამხდელ მომხმარებელს, მაგრამ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენი ბიზნესი მოქმედებს დარიცხულ საფუძველზე. დარიცხვის ბუღალტრული აღრიცხვისას, შემოსავალმა ბიზნეს წიგნებზე გატანა მოხდა, როდესაც კანონპროექტი გაიგზავნა, ამიტომ ეს თანხა დაიქვითება გადასახადის შემცირების მიზნით წლის ბოლომდე. მაგრამ ყველაზე მცირე ბიზნესი ფულადი სახსრებით მოქმედებს, ამიტომ მიღებული შემოსავალი არ მიიღება შემოსავლის გარეშე. არაფერია ჩამოჭრა, როგორც ცუდი ვალის ხარჯზე.
4. თვითდასაქმება ჯანდაცვის საგადასახადო კრედიტი. ეს საგადასახადო კრედიტი 2010 წლის დასაწყისში ობამაქარის დასაწყისში იყო განთავსებული.
როგორც ჩანს, ეს უნდა იყოს ყველა თვითდასაქმებული პიროვნება, მაგრამ ისარგებლოს იმისათვის, რომ მოგება მოგცეთ თქვენი ბიზნესის და მხოლოდ გარკვეული სახის ჯანმრთელობის დაზღვევის კვალიფიკაცია. გამოქვითვის თანხის გამოთვლისას თქვენ უნდა მოიხსნას 50% გამოქვითვა თვითდასაქმებულ გადასახადებზე და გამოაშკარავოთ კვალიფიციური წვლილისთვის განკუთვნილი თვითდასაქმების საპენსიო გეგმის, როგორც SEP-IRA , SIMPLE-IRA ან Keogh გეგმა.
გაითვალისწინეთ, რომ ეს არის საგადასახადო კრედიტი, რომელიც უფრო სასარგებლოა, რადგან იგი იღებს თქვენს გადასახადებს, სანამ საგადასახადო ვალდებულება გამოითვლება, ამიტომ ღირს აღება. თუ გაქვთ ჯანმრთელობის დაზღვევის უფლება, თქვენი ბიზნესი მოგებაა და შეგიძლიათ აკმაყოფილებდეთ სხვა კვალიფიკაციას, განიხილონ ეს კრედიტი. უილიამ პერეზი, საგადასახადო დაგეგმვის ექსპერტი, გააჩნია მეტი ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ როგორ უნდა მოახდინოს ამ თვითდასაქმების ჯანდაცვის საგადასახადო კრედიტის მიღება.
5. საოფისე ფართი გამოქვითვა . თუ თქვენ აკეთებთ ბიზნესს თქვენს სახლში (ანუ თქვენი სახლი არის თქვენი ბიზნესის ძირითადი ადგილი ), შეგიძლიათ ჩამოიშოროთ როგორც პირდაპირი ხარჯები და არაპირდაპირი ხარჯები თქვენს სახლში ბიზნესთან. მაგრამ IRS გამოიყურება ყურადღებით ამ deductions რადგან ისინი არასწორად. მაღალი გადასახადების აღება შესაძლოა დაგჭირდეთ საგადასახადო შემოწმების წერილი ან ვიზიტი. ზოგიერთი რამ უნდა გვახსოვდეს, სანამ ცდილობენ გამოიქცევიან მთავარი ბიზნეს ხარჯები:
- გამოქვითვა დაფუძნებულია სივრცეში, რომელიც იყენებთ ბიზნესის რეგულარულად და ექსკლუზიურად. ამ სივრცის პირადი გამოყენება არ არის ნებადართული.
- თქვენ ყოველთვის შეგიძლიათ ჩამოთვალოთ პირდაპირი ბიზნეს ხარჯები (ისევე, როგორც ბიზნესზე შეძენილი პროდუქტები), მაგრამ არაპირდაპირი ხარჯები სახლის გამოყენებისათვის უნდა იყოს პრო-რეიტინგის საფუძველზე.
- თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიმუშაოთ მთავარი გაუმჯობესება როგორც ბიზნეს ხარჯები, თუ ისინი პირდაპირ სარგებლობენ თქვენი ბიზნესი. სახლის მეორე მხარეს, მაგალითად, არ არის საქმიანი ურთიერთობა.
დაწვრილებით გადასახადებისა და თქვენი სახლის ბიზნესის შესახებ.
6. ბიზნესის მართვის ხარჯები. ბიზნესის მართვისთვის გაუგებრობის ორი სფერო:
- არსებობს გარბენი მეთოდების გაანგარიშების ორი მეთოდი - IRS სტანდარტული გარბენი განაკვეთი (ყოველწლიური ცვლილებები) და ფაქტობრივი ხარჯები. მაგრამ არსებობს შეზღუდვები და შეზღუდვები ერთ ან მეორეზე. მაგალითად, წელიწადში ცვლილებების მიღება ვერ მოხერხდება და თქვენ ვერ მიიღებთ სტანდარტის განაკვეთს, თუ ავტომობილის გაანგარიშება. დაწვრილებით ამ შეზღუდვების შესახებ.
- ავტომობილის საქმიანი გამოყენების დასამოწმებლად კარგი ჩანაწერები უნდა შეინახოთ. ეს ერთი საგადასახადო აუდიტში უამრავი ბიზნესია. ჩანაწერი, რომელიც არ შეიცავს ყველა შესაბამის ინფორმაციას, შეიძლება გამოიწვიოს IRS- ს გამოქვითვა. მეტი ინფორმაცია თქვენ უნდა გააგრძელოთ ბიზნეს საგადასახადო მიზნებისთვის.
7. ცვეთა. მე გადავარჩინე ყველაზე გაუგებარი საგადასახადო გამოქვითვის ბოლომდე. თუ თქვენ ყიდულობთ ბიზნეს აქტივებს (მოწყობილობები, ავეჯი, კომპიუტერები, მანქანები), თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვის ღირებულებაზე; ეს ეწოდება ცვეთას . მაგრამ, უმეტეს შემთხვევაში, თქვენ უნდა გაავრცელოთ ეს ღირებულება აქტივის ცხოვრებაში. (ცხოვრება განისაზღვრება IRS გრაფიკით.)
- თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ეს საგადასახადო გამოქვითვა აქტივების შესყიდვაზე უფრო სწრაფად, ზოგჯერ შეგიძლიათ მიიღოთ სრული გამოქვითვა პირველი წლის განმავლობაში, მაგრამ არსებობს შეზღუდვები და შეზღუდვები IRS- დან.
- ამორტიზაციის დაჩქარების ორი გზაა: (1) ნაწილი 179 გამოქვითვა ახალ ან გამოყენებულ მოწყობილობებზე და, გარდა ამისა, თქვენ შეძლებთ მიიღოთ (2) ბონუს ცვეთა ახალი ტექნიკით. შეამოწმეთ ბმულები სტატიებს, რათა გაიგოთ მეტი შეზღუდვები და შეზღუდვები.
- თუ აქტივი ღირს $ 2500 ან ნაკლები, თქვენ შეუძლია მიიღოს გამოქვითვის სრული თანხა პირველ წელს. შესაძლოა.
- ეს არის ერთერთი რთული საგადასახადო გამოქვითვის საკითხი, რომელიც უნდა განიხილონ თქვენს საგადასახადო პროფესიასთან.