Როგორ ფიქრობთ ფინანსური ანგარიშგების ანალიზი?

01 - ტენდენციის ანალიზი

ტენდენციის ანალიზი ასევე მოუწოდა დროის სერიის ანალიზს . ტენდენციის ანალიზი ხელს უწყობს ფირმის ფინანსურ მენეჯერს, თუ როგორ ფირმა შეუძლია დროთა განმავლობაში განახორციელოს წარსული ისტორიის მიერ გამოვლენილი ტენდენციების საფუძველზე.

ტრენდის ანალიზი იყენებს ისტორიული მონაცემების ფირმის ფინანსურ ანგარიშგებას, პროგნოზირებულ მონაცემებთან ერთად კომპანიის პრო ფორმას ან წინდახედულ ფინანსურ ანგარიშგებას, რათა შეიქმნას გრძელვადიანი ხედვა მისი ფინანსური აქტივობის შესახებ და გამოიყურებოდეს დროთა განმავლობაში.

ტენდენციის ანალიზის ერთ-ერთი პოპულარული გზა ფინანსების თანაფარდობის ანალიზია . თუ ფულადი კოეფიციენტების გამოთვლით ბიზნეს ფირმა, თქვენ გინდათ გამოვთვალოთ მინიმუმ ორი წლის კოეფიციენტები შეადაროთ გვერდიგვერდ, რათა უზრუნველყონ რაიმე მნიშვნელოვანი ინფორმაცია.

კოეფიციენტები არაფერს ნიშნავს იმ შემთხვევაში, თუ არ გაქვთ რაიმე შედარება მათთან, როგორიცაა სხვა წლების მონაცემები. ტენდენციის ანალიზი კიდევ უფრო ძლიერია, თუ რამდენიმე წლის ფინანსური კოეფიციენტი გაქვთ. ზოგიერთი ფირმა ასევე შეესაბამება მონაცემებს მათი საშუალო მაჩვენებლებისთვის ან მათი კონკურენტებისთვის.

02 - საერთო ზომის ფინანსური ანგარიშგების ანალიზი

საერთო საფინანსო ანგარიშგების ანალიზი მოიცავს ბალანსის ანალიზს და შემოსავლის შესახებ პროცენტებს. ყველა საშემოსავლო განაცხადის ხაზი არის გაყიდული პროცენტული გაყიდვების მიხედვით. ბალანსის ყველა მონაცემი არის მთლიანი აქტივების პროცენტი.

მაგალითად, საშემოსავლო განცხადების მიხედვით, ყველა საგარანტიო დანაყოფი ნაწილდება გაყიდვით და ბალანსზე , ყველა ხაზი დაყოფილია მთლიანი აქტივების მიხედვით. ამ ტიპის ანალიზი საშუალებას აძლევს ფინანსურ მენეჯერს შემოსავლისა და საბალანსო ფურცლის ნახვა პროცენტული ფორმატით, რაც უფრო ადვილად იგულისხმება ინტერპრეტაციით.

ეძებს შემოსავლის განცხადებას , მაგალითად, შეგიძლიათ გადაიქცეს იგი საერთო ზომის შემოსავლის განაცხადი მარტივად. თუ გაითვალისწინებთ წმინდა შემოსავალს მთლიანი გაყიდვების პროცენტულ მაჩვენებელს, ეს ასე გამოიყურება: $ 64,000 წმინდა შემოსავალი / $ 1,000,000 საერთო გაყიდვები = 6.4 პროცენტი.

გამოიყენე ეს ფორმულა შემოსავლის ანგარიშზე ყველა ხაზისთვის, რათა შეიმუშავოთ თქვენი საერთო ზომის შემოსავლის განაცხადი. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თითოეული ხაზის ელემენტი, როგორც გაყიდვების პროცენტი, გაყიდვები, თვითონ 100 პროცენტით.

როგორც ფინანსური თანაფარდობა ანალიზი, შეგიძლიათ შედარება საერთო ზომის შემოსავლის განაცხადი ერთი წლის განმავლობაში სხვა წლიანი მონაცემები დაინახოს, თუ როგორ თქვენი ფირმა აკეთებს. ეს ზოგადად უფრო ადვილია, რომ შედარება პროცენტული გამოყენებით, ვიდრე აბსოლუტური ციფრები.

გამოყენება პროცენტული ასევე იოლ შედარება ორი ფირმების ძალიან განსხვავებული ზომის. მაშინაც კი, თუ ერთი ფირმა მისი კონკურენტზე გაყიდვის პირობებში სამჯერ აღემატება, პროცენტული ბრძენია, ალბათ ხარჯების იგივე პროპორციები ხარჯავს, მაგალითად.

03 - პროცენტული ცვლილება ფინანსური ანგარიშგების ანალიზი

პროცენტული ცვლილება ფინანსური ანგარიშგების ანალიზი კიდევ უფრო რთულია. ანალიზის ამ ფორმის გამოყენებისას თქვენ გამოთვლით ზრდის ტარიფებს ყველა საშემოსავლო ანგარიშზე და ბალანსის ანგარიშზე საბაზისო წელთან მიმართებაში.

ეს არის ფინანსური ანალიზის ძალიან ძლიერი ფორმა. თქვენ შეგიძლიათ რეალურად დანახვა, თუ რამდენად განსხვავდება შემოსავლის ანგარიშგებისა და ბალანსის ანგარიშები გაიზარდა ან შემცირდა ზრდის ან გაყიდვების და მთლიანი აქტივების მიმართ .

მაგალითად, XYZ, Inc- ს გააჩნია ინვენტარიზაცია $ 500-ში, ხოლო 2016 წელს მისი ბალანსზე არსებული ინვენტარით 700 $ -ად. რამდენი აქვს ინვენტარი 2016 წელს გაიზარდა?

ინვენტარიზაციის ზრდის გამოთვლის ფორმულა შემდეგია: (2016 დამთავრებული ინვენტარი - 2015 წლიდან ინვენტარი) / 2015 წლის ინვენტარი = $ 200 / $ 500 = 0.40, ან 40 პროცენტი. XYZ, Inc- ის ინვენტარის ზრდა ან ცვლილება 2016 წელს შეადგენს 40 პროცენტს.

თუ პროცენტული ცვლილებების ანალიზს აკეთებთ ბალანსი და საშემოსავლო ანგარიშის ელემენტი, შეადარებთ ორ ან სამ წელიწადში ღირებულების მონაცემების მხარეს, რათა მოიძიონ მნიშვნელოვანი ტენდენციები, როგორიცაა ზედმეტი ხარჯები ან გაყიდვების ზრდა.

04 - ბენჩმარკინგი

ბენჩმარკინგის ასევე მოუწოდა ინდუსტრიის ანალიზი. ბენჩმარკინგი მოიცავს კომპანიას კომპანიებთან იმავე ინდუსტრიის შედარებაზე, თუ როგორ ხედავენ ერთ კომპანიას ფინანსურად შედარებით სხვა ინდუსტრიაში.

ამ ტიპის ანალიზი ძალიან სასარგებლოა ფინანსურ მენეჯერად, რადგან ის ეხმარება მათ, თუ მათ აქვთ კონკურენტუნარიანი უპირატესობა ან სპექტაკლის არაეფექტურობა იმავე ბიზნესში სხვათა მიმართ.

ფინანსური თანაფარდობა ხშირად გამოიყენება ბენჩმარკინგისთვის. ფინანსური კოეფიციენტები ინდივიდუალური, ძირითადად, საჯარო კომპანიებისთვის შეიძლება მიღებული იყოს რამდენიმე წყაროდან. რამდენიმე პუბლიკაცია გთავაზობთ ინდუსტრიის საშუალო მაჩვენებლებს, თუმცა მათ შეუძლიათ მოითხოვონ ფასიანი სააბონენტო, როგორიცაა რისკების მართვის ასოციაციის ყოველწლიური კვლევა.

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ ინდუსტრიის საშუალო მაჩვენებლები Value Line და Dun და Bradstreet. შეამოწმეთ სამივე პუბლიკაცია თქვენს ადგილობრივ საჯარო ბიბლიოთეკაში ან ადგილობრივი კოლეჯის ბიზნეს ბიბლიოთეკაში.

ბირჟის გაკეთების მიზნით, შევადაროთ ერთ კომპანიას კოეფიციენტები იმავე ინდუსტრიის სხვა კომპანიების კოეფიციენტებზე. დარწმუნდით, რომ ინდუსტრიის საშუალო კოეფიციენტები გამოითვლება ისევე, როგორც თქვენი კომპანიის კოეფიციენტები გამოითვლება, როდესაც შეასრულებთ ბენჩმარკინგს.

ამ ოთხი ფინანსური ანგარიშგების ანალიზის მეთოდის გამოყენებით ფინანსური მენეჯერები შეიძლება დაეხმაროს ბიზნეს ფირმის ფინანსურ მდგომარეობას, როგორც იძულებით, ისე სხვა ინდუსტრიებთან შედარებით. ერთად, ეს მეთოდები უზრუნველყოფს მძლავრი ანალიზის ინსტრუმენტებს, რაც ხელს შეუწყობს კომპანიების გაღრმავებას რჩება გამხსნელი და მომგებიანი.