ბიზნეს ხარჯები და საგადასახადო გამოქვითვა კანადის ბიზნესი
შენიშვნა: ეს სია არ არის ყოვლისმომცველი. თუ საქონელი ფიქრობთ, რომ ბიზნეს საგადასახადო გამოქვითვის გამოყენება არ არის ამ სიაში, ეს არ ნიშნავს, რომ ეს არ არის ლეგიტიმური ბიზნეს ხარჯები.
კანადის შემოსავლების სააგენტო (CRA) განსაზღვრავს გამოიქვითება ბიზნეს ხარჯებს, როგორც "ნებისმიერი გონივრული მიმდინარე ხარჯის გადახდა ან უნდა გადაიხადოთ შემოსავლის მოსაპოვებლად".
საერთო ბიზნესის ხარჯები
- საბუღალტრო და იურიდიული გადასახადი (ბიზნეს საქმიანობასთან დაკავშირებული)
- სარეკლამო ხარჯები (იხ. აგრეთვე: თქვენი ბიზნესის ხელშეწყობის 10 დაბალი ფასი )
- საავტომობილო ხარჯები ( საავტომობილო ხარჯების და საავტომობილო ხარჯების საქმიანი გამოყენება სატრანსპორტო საშუალების შეძენის შესახებ - იხილეთ რა საავტომობილო სატრანსპორტო ხარჯები კანადის საგადასახადო შემოსავლებზე? და როგორ უნდა მოითხოვოთ CCA (Capital Cost Allowance) ავტომობილის შესახებ ბიზნესის გამოყენება )
- ცუდი ვალები (მონეტები, რომ თქვენ ვერ შეგროვება)
- ბანკის საკომისიო
- ბიზნეს გადასახადები და ბიზნეს ლიცენზიები
- Cloud Computing სერვის პროვაიდერის ტარიფები
- კოლექციის სააგენტოს საფასური
- კონფერენცია და კონვენციის საფასური
- ექსპერტი კონსულტაცია (კონსულტანტის საფასური, მაგალითად)
- საპროცენტო ხარჯები (ფულით ნასესხები თქვენი ბიზნესის გასაშვებად)
- სადაზღვევო ხარჯები (შენობების, ტექნიკის ან აღჭურვილობისთვის)
- ინტერნეტ-პროვაიდერის (ISP) საფასური (საქმიანი გამოყენებისათვის)
- წევრობაზე დაფუძნებული მოსაკრებლები (ბიზნესთან დაკავშირებული ორგანიზაციებისთვის, ასევე შედის ბიზნესთან დაკავშირებული პუბლიკაციების ხელმოწერა)
- კვება და გასართობი ხარჯები
- ოფისის ქირა / გაქირავების ხარჯები
- ოფისების ხარჯები
- საფოსტო და საკურიერო ხარჯები (გადაზიდვა და მიწოდების)
- პირადი ჯანდაცვის მომსახურების გეგმა (PHSP) პრემიები - შეგიძლიათ დაიბლოკოს PHSP პრემიები, რომლებიც გადაიხდიან საკუთარ თავს ან თქვენი ოჯახის რომელიმე წევრს, სანამ აქტიურად ხართ ჩართული თქვენს საქმიანობაში და ის უზრუნველყოფს თქვენი შემოსავლის 50% -ს
- ხელშეწყობის ხარჯები
- ქონების გადასახადი
- სარემონტო და სარეზერვო ხარჯები
- თანამშრომლების ხელფასი - ოჯახის წევრების ხელფასების ჩათვლით (საოჯახო წევრების დასაქმება არის შემოსავლის გაყოფის შედეგად გადასახადების შენახვა ). გაითვალისწინეთ, რომ ოჯახის წევრებს ხელფასს ვერ გადაუხდი, რის შედეგადაც ვინმეს ვაკეთებ სამუშაოს.
- ბიზნეს პროგრამული უზრუნველყოფა (მაგალითად, საოფისე კრებული და საგადასახადო მომზადება და საბუღალტრო პროგრამული უზრუნველყოფა )
- ტელეფონი / სატელეკომუნიკაციო ხარჯები
- მგზავრობის ხარჯები
- Utilities
ბიზნეს ხარჯები და საგადასახადო გამოქვითვა განსაკუთრებით მთავარი დაფუძნებული ბიზნესი
გაითვალისწინეთ, რომ თუ თქვენ მოქმედებენ სახლში დაფუძნებული ბიზნესი, თქვენ უნდა გამოყოთ ბიზნეს ხარჯები ხარჯების პირადი ხარჯებისგან. მაგალითად, თქვენ არ შეგიძლიათ დაწესოთ იპოთეკური გადახდა თქვენს სახლში ან მთელ ელექტროენერგეტიკულ ბილზე - შეგიძლიათ შეამციროთ ნაწილი თქვენი სახლის პროცენტზე, რომელიც გამოიყენება ბიზნეს მიზნებისთვის.
სხვა საგადასახადო შეღავათები სახელფასო თანამშრომლებისათვის
- დამსაქმებელი ანაზღაურებადი პრემიები კანადაში ან კვებეკის საპენსიო გეგმაში
- დასაქმების დაზღვევა
- მშრომელთა კომპენსაცია
- ავადმყოფობა, უბედური შემთხვევა, ინვალიდობა ან შემოსავლის დაზღვევის გეგმები
საგადასახადო კრედიტი
გარდა ბიზნეს ხარჯების გამოქვითვებისა, არსებობს სხვადასხვა საგადასახადო კრედიტი, რომელიც თქვენს ბიზნესს შეუძლია ისარგებლოს, მათ შორის:
- სამეცნიერო კვლევითი და ექსპერიმენტული განვითარების საგადასახადო კრედიტები - თუ თქვენი ბიზნესი ჩართულია შესარჩევი სამეცნიერო კვლევისა და განვითარებისათვის, შეიძლება დაიფაროს საგადასახადო კრედიტი
- საინვესტიციო საგადასახადო კრედიტები - ეს მოიცავს კრედიტს სწავლის სამუშაო ადგილების შექმნას , კვალიფიკაციის მქონე ქონების ინვესტირებას, ბავშვთა მოვლის ფართობებს და ა.შ. (იხ. საინვესტიციო საგადასახადო კრედიტი კანადის საწარმოებისათვის )
Capital Cost Allowance Deductions
როდესაც თქვენ ვთანამშრომლობთ ბიზნესის გადასახადებით, როგორც საგადასახადო გამოქვითვა , თქვენ ასევე გსურთ იცოდეთ Capital Cost Allowance (CCA) გამოქვითვა. CCA საშუალებას მოგცემთ ჩამოჭრა ღირსეული კაპიტალის აქტივები, როგორიცაა შენობები, მანქანები, ტექნიკა, ავეჯი და მანქანა.
CCA- ს შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ:
- 8 მცირე ბიზნესის საგადასახადო სტრატეგიები, რათა შემცირდეს საშემოსავლო გადასახადი კანადაში (ნაწილი 5)
- როგორ გამოვთვალოთ კაპიტალური ხარჯების ანაზღაურება (CCA)
შეინახეთ ეს შემოსავალი
დარწმუნდით, რომ შეინარჩუნე ყველა ქვითარი , რომ თქვენი საჩივრის მხარდასაჭერად მოგაწოდებთ ან სხვაგვარად სთხოვეთ თქვენს მოთხოვნებს, და არ მოგეწოდებათ თქვენი პრეტენზიები .
როდესაც ეჭვქვეშ აყენებს ხარჯებს, შეამოწმეთ თქვენი ბუღალტერი
როგორც ყოველთვის, შეამოწმეთ თქვენი ბუღალტერი ან კანადის შემოსავლების სააგენტოსთან დაკავშირებით, თუ თქვენ ეჭვი გექნებათ კონკრეტული ბიზნეს ხარჯების საგადასახადო გამოქვითვის პოტენციალზე. ხარჯების გამოკლებით, ზედმეტად აგრესიული გახლავთ CRA- ს ყურადღების მიზიდვა. ეს განსაკუთრებით ეხება ცალკეული მესაკუთრეებისა და სამშენებლო და კვების პროდუქტების ბიზნესს (იხ. 10 წითელი დროშები, რომლებიც მიიღებენ თქვენს კანადურ მცირე ბიზნესის აუდიტს ).
მოგების გონივრული მოლოდინი
ხარჯების გამოქვითვის მიზნით, თქვენს ბიზნესს უნდა ჰქონდეს " მოგების გონივრული მოლოდინი ", იტყობინება CRA. თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიმუშაოთ ბიზნეს ხარჯები განუსაზღვრელი ვადით თქვენი ბიზნესის გარეშე საბოლოოდ მომგებიანი.
იხილეთ ასევე:
შემოსავლების საგადასახადო FAQs მცირე ბიზნესი
კანადის კორპორატიული გადასახადის სახელმძღვანელო
8 საგადასახადო სტრატეგიები გაზარდოს თქვენი ბიზნესის საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა