რა შეგიძლია და ვერ ჩამოჭრა?
თქვენ შეგიძლიათ მხოლოდ ამ ხარჯების გამოქვითვა, თუ ისინი ჩვეულებრივი და აუცილებელია ბიზნესის ხაზით:
- ხარჯები ჩვეულებრივ განიხილება, თუ ის არის "საერთო და მიღებული" თქვენი ინდუსტრიის ფარგლებში. მაგალითად, მიწის მესაკუთრისთვის ჩვეულებრივი ხარჯი შეიძლება გადახდილი იყოს კონტრაქტორის სახურავის გაჟონვის შესაქმნელად.
- ხარჯები ითვლება აუცილებლად, თუ ის არის "სასარგებლო და სათანადო" თქვენი ბიზნესისთვის. მაგალითად, მიწის მესაკუთრისთვის აუცილებელი ხარჯი შეიძლება შეიძლებოდა გაქირავებით გაქირავებულ ქონების მართვის მენეჯერს , უფრო სერიოზულად ჩაეტარებინა ყველა მრავალრიცხოვანი ჩანაწერი, რომლის მფლობელიც უნდა იყოს დოკუმენტი.
სიფრთხილის ორ პუნქტი
- თქვენ უნდა შეინახეთ დეტალურ და ზუსტ ჩანაწერებზე, თუ აპირებთ თქვენს გადასახადებზე გამოქვითვას რომელიმე ქვემოთ ჩამოთვლას.
აგრეთვე იხილეთ: რა ჩანაწერები უნდა შევასრულო საგადასახადო მიზნებისათვის? - ეს არის საერთო საგადასახადო გამოქვითვა. ისინი არ ვრცელდება ყველა მეზობელს, გაქირავების ქონების მფლობელს ან ქონების ინვესტორს. *
მაგალითად, ბევრი ამ გამოქვითვა არ ვრცელდება მათთვის, ვინც იჯარით გამოსცემს საცხოვრებელს ან სასადილოებს, რომლებიც ასევე განიხილავენ თავიანთ საცხოვრებელ ადგილს. საკუთრება ითვლება საცხოვრებელ სახლთან, თუ ის გამოყენებულია პირად გამოყენებას იმაზე მეტი წლის განმავლობაში "X" დღეებში ან "X"%, რომ ქონება გაქირავებულია სამართლიანი საბაზრო ღირებულებით. (ეს ნომრები ჩამოთვლილია მიმდინარე საგადასახადო წლის განრიგის E ან შეგიძლიათ კონსულტაციები თქვენს ბუღალტერთან).
* თქვენ უნდა გაითვალისწინოთ თქვენი ბუღალტერი ან IRS, რათა განსაზღვროთ სწორი გადასახადი და თქვენი კონკრეტული სიტუაციის სათანადო გამოქვითვა.
საერთო საგადასახადო გამოქვითვა
1. ცვეთა
ამორტიზაციის ხარჯები გამოიყენება თქვენი ბიზნესისთვის, რომლებიც სარგებლობენ თქვენი ბიზნესისთვის, რომელსაც აქვს საარსებო საარსებო ზღვარი. რაღაცისთვის, რაც შეიძლება ჩაითვალოს, უნდა დააკმაყოფილოს სამი წესი:
- სავარაუდოდ, წელიწადზე მეტია გაგრძელდება.
- იყავი ღირებული თქვენი ბიზნესის გარკვეულწილად.
- დაკარგეთ ღირებულება ან აცვიათ out დროთა განმავლობაში.
გაუფასურებული აქტივების ზოგიერთი მაგალითია:
- ქონების შეძენის ფასი (მინუს ღირებულება მიწის ნაკვეთი).
- გაუმჯობესება იმ ქონების, როგორიცაა ახალი სამზარეულო კაბინეტები ან ახალი სახურავი.
- ბუჩქები ან ღობეები.
- ავეჯი ან ტექნიკა.
- ავტომობილის გამოყენება.
განსხვავებული აქტივები , როგორიცაა მაცივარი და შენობა, სხვადასხვა სასარგებლო ცხოვრებას ექნება და არსებობს სხვადასხვა ტიპის ცვეთა, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას, როგორიცაა სწორი ხაზის ცვეთა და დაჩქარებული ცვეთა . კონსულტაციებს IRS ან თქვენი ბუღალტერი, რათა დადგინდეს, რომ ამორტიზაციის ტიპების გამოყენება და თითოეული აქტივის სასარგებლო ცხოვრება თქვენ ცდილობთ უგულებელყოფის მცდელობას.
2. პასიური აქტივობის დაკარგვა
გაქირავების ქონების მფლობელი პასიური საქმიანობაა. არსებობს კომპლექსური წესები, რომლებიც ვრცელდება პასიური საქმიანობისთვის, მაგრამ მოკლედ, ისინი ზღუდავენ თქვენს შესაძლებლობებს, რომლებიც ითვალისწინებენ ზიანის ანაზღაურებას სხვა სახის შემოსავლებთან მიმართებაში.
არსებობს გარკვეული გამონაკლისები:
- თუ თქვენ განიხილება უძრავი ქონების პროფესიონალი (გარკვეული წესები ვრცელდება, როგორიცაა სამუშაო წელიწადში სულ მცირე 750 საათის განმავლობაში, უძრავი ქონებასთან დაკავშირებული საქმიანობა), უძრავი ქონების ნებისმიერი აქტივობა თქვენ არ განიხილება პასიური საქმიანობა .
- თუ თქვენ აქტიურად ითვლებიან თქვენი გაქირავების საქმიანობაში, შეგიძლიათ მიიღოთ $ 25,000-მდე პასიუზიური გაქირავების დანაკარგებში, თუ 100 000 დოლარამდე. აქტიურად ჩართული ნიშნავს იმას, რომ თქვენ უნდა მიიღოთ მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მიღება, როგორიცაა მოიჯარეების მოძიება ან გაქირავების პირობების გადაწყვეტა და გაქირავების საქმიანობაში თქვენი ინტერესი არასდროს ყოფილა წელიწადში 10% -ზე ნაკლები. თანხა, რომელიც შეგიძლიათ დაიწიოს, ყოველ დოლარში შემცირდება თქვენი შემოსავალი 100 000 დოლარზე მეტი. თქვენ ვერ შეძლებთ ჩამოერთვას ნებისმიერი პასიური აქტივობის დაკარგვა, როდესაც თქვენი შემოსავალი აღწევს $ 150,000.
3. რემონტი
თქვენ შეიძლება ჩამოიწეროს მოცემული საგადასახადო წლის განმავლობაში გაწეული ხარჯების ხარჯვა. რემონტი ითვლება იმ სამუშაოზე, რომელიც აუცილებელია იმისათვის, რომ შეინარჩუნოთ თქვენი ქონება "კარგ მდგომარეობაში". ისინი არ აძლევენ მნიშვნელოვან ღირებულებას ქონებას. რემონტი მოიცავს ისეთ რამეს, როგორიცაა ფერწერა. მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ შენს საკუთრებაში შენახვა არ არის რემონტი. IRS ხდის განსხვავებას შორის გაუმჯობესებას და რემონტს. გაუმჯობესება განიხილება, როგორც ქონების ღირებულების დამატება. გაუმჯობესება არ შეიძლება გამოიქვითება წელს სრულ განაკვეთზე. პირიქით, ისინი უნდა იყვნენ კაპიტალიზებულნი და მათი სასარგებლო ცხოვრების ხარჯზე.
აგრეთვე იხილე: გაუმჯობესება წინააღმდეგ რემონტი
4. მგზავრობის ხარჯები
მიწის მესაკუთრეებს უფლება აქვთ დაიბრუნოს გარკვეული ადგილობრივი და საქალაქთაშორისო მგზავრობის ხარჯები , რომლებიც დაკავშირებულია ბიზნესთან. ეს არ მოიცავს მგზავრობის ხარჯებს, რაც ნიშნავს იმას, რომ თქვენს სახლში თქვენი ყოველდღიური ოფისიდან ან საქმიანი ადგილისკენ მიდიხართ.
თუ თქვენ გაქვთ საკუთარი ავტომობილი ადგილობრივი მოგზაურობისთვის, თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ თქვენი გამოქვითვა სტანდარტული მიკროავტობუსების გამოყენებით ან გაწეული ფაქტობრივი ხარჯების გამოყენებით, მაგალითად, ბენზინის ღირებულება და ავტომობილის მოვლა. ავტოსატრანსპორტო მოსაკრებლებისა და გადასახადების დაწესება ასევე შეგიძლიათ შეიძინოთ ავტომობილის სესხზე და ნებისმიერი მოქმედი რეგისტრაციის ან სალიცენზიო მოსაკრებლისა და გადასახადების შესახებ.
თუ არ გააჩნიათ საკუთარი მანქანა, შეგიძლიათ ჩამოიშოროთ თქვენი საზოგადოებრივი ტრანსპორტის ხარჯები ბიზნეს მიზნებისთვის.
აგრეთვე იხილე: როგორ ჩამოყალიბდეს მგზავრობის ხარჯები თქვენს გადასახადებზე
სტანდარტული გარბენი განაკვეთი წინააღმდეგ ფაქტობრივი ხარჯები
5. ინტერესი
თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრათ ინტერესი, რომელიც გადახდილი გაქვთ ბიზნესსთან დაკავშირებულ ხარჯებზე. მაგალითად: თქვენ შეგიძლიათ დაიბრუნოს საპროცენტო სარგებელი იპოთეკური გადასახადები ან სხვა ბიზნეს სესხები, მანქანის სესხის გადახდები (მხოლოდ ბიზნეს მიზნებისთვის გამოყენებული ნაწილი) და საკრედიტო ბარათებით გადახდილი საპროცენტო განაკვეთი მხოლოდ ბიზნეს მიზნებისთვის.
6. მთავარი ოფისი
თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ სახლის ოფისში გამოქვითვა, თუ გამოიყენებთ თქვენი სახლის ნაწილს ექსკლუზიურად როგორც თქვენი ბიზნესისთვის. თქვენ უნდა განახორციელოთ უმრავლესობა თქვენი ბიზნესის აქ მოითხოვოს გამოქვითვის. თანხის ჩამოჭრა, რომელიც დამოკიდებულია თქვენს სახლში, თქვენი სახლის ოფისშია დამოკიდებული.
აგრეთვე იხილე : მთავარი ოფისის დედუქციის საფუძვლები
რა საოფისე ხარჯები შეგიძლიათ ჩამოჭრა?
7. გასართობი ხარჯები
სამწუხაროდ, გასართობი ხარჯები არ ითვალისწინებს ხარჯებს, რომლებიც იყენებენ საკუთარ თავს. გასართობი ხარჯები ნიშნავს იმას, თუ რა გაწეული იყო ბიზნესმენებზე. მაგალითად, კლიენტი აღების თქვენი ქვეყნის კლუბი ან პოტენციურ ინვესტორს ორი ბილეთი თეატრში გასართობი ხარჯები .
8. იურიდიული და პროფესიული მოსაკრებლები
თუ შენს პროფესიას მოგიწევთ მუშაობა, თქვენ გადაიხდით საფასურს, გამოიქცევიან. ეს მოიცავს საადვოკატო მოსაკრებლებს, ბუღალტერთა მოსაკრებლებს, უძრავი ქონების აგენტის მოსაკრებლის ან სხვა პროფესიონალი მრჩევლებისთვის გადახდილი საფასურს.
9. თანამშრომელი კომპენსაცია
თუ ვინმეს აყვანა მუშაობა თქვენთვის, თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრათ ხელფასის გადახდა მათთვის, როგორც ბიზნეს ხარჯები. ეს მოიცავს როგორც სრულ განაკვეთზე დასაქმებულ თანამშრომლებს, როგორებიცაა ქონების მენეჯერი ან ცოცხალი ზედამხედველი და ნახევარ განაკვეთზე მომუშავე თანამშრომლები , როგორიცაა კონტრაქტორი, რომლითაც მოგიწევთ სახურავის გაჟონვა.
10. გადასახადები
თქვენ შეგიძლიათ ჩამოიშოროთ თქვენი ქონების გადასახადი, უძრავი ქონების გადასახადები და გაყიდვების გადასახადი ბიზნესთან დაკავშირებულ საქონელზე, რომელიც არ ითვლება წელიწადში გაუმართლებლად. საგადასახადო რჩევების მოსაკრებლის გადახდისა და საგადასახადო ფორმების მომზადება შეგიძლიათ უძრავი ქონების შეძენისას. თქვენ არ შეგიძლიათ, თუმცა არ დაიშურონ იურიდიული საფასურის საკუთრების უფლების დაცვა, საკუთრების აღდგენა ან ქონების განვითარება ან გაუმჯობესება. თქვენ უნდა დაამატოთ ამ ტიპის გადასახადი თქვენი ქონების საფუძველზე.
11. დაზღვევა
თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრა პრემიები თქვენ გადახდილი ყველაზე სახის დაზღვევა, მათ შორის ჯანმრთელობის, შემთხვევის, causality, ქურდობა, წყალდიდობა, ცეცხლი, პასუხისმგებლობა, მანქანა და ჯანმრთელობის დაზღვევის თქვენი თანამშრომლები.
12. დანაკარგების დაკარგვა
თუ თქვენი ქონება დაზიანდა კატასტროფული მოვლენით, როგორც ცეცხლივით, თქვენ შეიძლება დაიკარგოს ზოგიერთი ან ყველა დანაკარგის დაკარგვა. თანხის დაგროვება შეიძლება დამოკიდებული იქნება თქვენს სადაზღვევო და ქონებრივი ზიანის ოდენობით.
სხვა საერთო საგადასახადო გამოქვითვა შედის:
- სარეკლამო ხარჯები.
- ქირავდება სხვები
- თქვენს მიერ გაქირავებულ ქონებასთან დაკავშირებული სატელეფონო ზარები. თუმცა, თქვენ არ შეგიძლიათ ჩამოიშოროთ პირველი ხაზი ადგილობრივ სამსახურში თქვენს სახლში. ეს ითვლება პირადი ხაზით.
- თქვენ შეგიძლიათ საკრედიტო ან ჩამოჭრა ხარჯები, რომელიც გადახდილი იქნება შეზღუდული შესაძლებლობის მქონე პირებისთვის ან მოხუცებზე.
- თუ თქვენი ქონება კომერციულ შენობაში განიხილება, თქვენ შეგიძლიათ ხარჯების ჩამოჭრა, ენერგოეფექტური გახადოს.
* ყოველთვის უნდა კონსულტაციები IRS ან სერტიფიცირებული ბუღალტერი, რათა გადაწყვიტოს, თუ რა გამოქვითვები გამოიყენება თქვენი კონკრეტული სიტუაცია.